Invertir en criptomonedas es cada vez más popular entre los inversores de todo el mundo. Sin embargo, con la llegada de esta nueva clase de activos, las leyes fiscales también han evolucionado para cubrir las actividades de inversión relacionadas con las criptomonedas. Como resultado, todo inversionista en criptomonedas debe conocer las regulaciones fiscales y sus implicaciones para sus actividades de inversión.
Una forma en que los inversores intentan aprovechar las oportunidades fiscales es la recolección de pérdidas fiscales (la práctica de ganar dinero con las pérdidas de capital mediante la reducción de las ganancias de capital). Sin embargo, al hacerlo, debe conocer las reglas para vender ropa y cómo se aplican en su país para garantizar el cumplimiento de las leyes fiscales. Verificar Desacreditando los mitos que rodean las regulaciones de criptomonedas.
¿Qué es una venta falsa?
Una venta simulada ocurre cuando vende un activo con pérdida y vuelve a comprar el mismo activo o un activo sustancialmente idéntico dentro de los 61 días, es decir, los 30 días antes y después de la venta del activo. Los contribuyentes realizan una venta ficticia para reducir el monto total adeudado como impuesto.
Para limitar la forma en que los comerciantes utilizan las ventas falsas para reclamar beneficios fiscales, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de los Estados Unidos ha establecido reglas de venta falsa que impiden que los contribuyentes vendan y recompren sus valores dentro de los 30 días anteriores y posteriores a la venta.
Las pérdidas de estas ventas no son deducibles en la mayoría de los casos según el Código de Rentas Internas de EE. UU. Las regulaciones de venta simulada no permiten que un inversionista que sufre una pérdida no realizada acelere la deducción de impuestos en el año fiscal en curso, a menos que el inversionista haya estado fuera del cargo por un período prolongado. Una venta simulada puede tener lugar en cualquier momento del año o entre años. Verificar Pasos que deben tomar las plataformas de criptomonedas para detener las estafas.
¿Cómo funciona la venta simulada?
Los inversores llevan a cabo la venta falsa como parte de una estrategia de recolección de pérdidas fiscales para reducir su obligación fiscal general. Al realizar la recolección de pérdidas fiscales, el inversionista utiliza sus pérdidas de capital para compensar las ganancias de capital en el año fiscal. El proceso requiere que venda sus activos o valores con una pérdida de capital para compensar la ganancia de capital. Hacerlo le permite al inversionista reducir la cantidad que tiene que pagar en impuestos.
Por ejemplo, suponga que compra 20 acciones de una empresa específica el 1 de noviembre a $200 cada una y el precio de las acciones baja a $180. Si vende el activo, obtendrá una pérdida de capital de $400. Es una venta de acciones si vuelve a comprar el mismo activo o un activo sustancialmente similar dentro de los 30 días anteriores y posteriores a la venta.
Implícitamente, no podrá reclamar la pérdida de $400 en su declaración de impuestos. Debido a que la pérdida ya se considera una venta falsa, no puede usarla para compensar las ganancias en ese año fiscal. En cambio, la pérdida se suma a la base de costo del inventario recomprado, que sería de $400 más el monto por el cual lo compró.
¿Cómo se aplica la regla de venta falsa a la inversión en criptomonedas?
Diferentes países tienen reglas específicas que afectan las ventas falsas. La forma en que se interpretan las reglas y el estado de la regulación de las criptomonedas en el país determina cómo esas reglas afectan este mercado, lo que significa que las reglas para la venta falsa se aplican a las criptomonedas de manera diferente.
El Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos actualmente considera las criptomonedas como propiedad, no como valores. Como resultado, no se ve afectado por las reglas de la venta falsa. Hay discusiones en curso sobre la extensión de la regla a las criptomonedas, pero siguen sin tener éxito. Hasta que estas reglas cubran el dominio de criptomonedas, puede ser seguro vender criptomonedas con pérdidas y volver a comprarlas dentro de los 30 días y aun así informar la pérdida a efectos fiscales.
En Australia, no puede vender un activo con pérdidas y comprar el mismo activo para obtener una ventaja fiscal en ningún momento. La Oficina de Impuestos de Australia (ATO) desalienta las ventas falsas y advierte que los contribuyentes que participan en ellas corren el riesgo de enfrentar sanciones y medidas de cumplimiento. Esta regla también afecta a las criptomonedas de alguna manera.
Conoce las leyes fiscales de tu país
Las reglas para una venta falsa a veces no son sencillas y la interpretación de las leyes fiscales puede ser difícil. Sin embargo, aún debe intentar comprender las normas fiscales en su país o jurisdicción y cómo se aplican e impactan sus inversiones en criptomonedas.
El uso de un servicio de impuestos profesional puede ayudarlo a identificar posibles ventas falsas y usar estrategias efectivas para aprovecharlas al máximo o evitarlas por completo, según las leyes fiscales de su país. Puedes ver ahora Cómo entender los impuestos de Bitcoin y criptomonedas este año.
