Es un momento emocionante (y frustrante) para Bitcoin y varias criptomonedas. La industria de las criptomonedas ha crecido exponencialmente desde 2009, pero con el inicio de la temporada de impuestos, los entusiastas de Bitcoin a menudo se preguntan: "¿Quién paga impuestos sobre las ganancias de las criptomonedas?"
Si es titular o comerciante de criptomonedas, lo más probable es que en algún momento tenga que pagar impuestos sobre las criptomonedas. La cantidad varía de un país a otro, pero es común que las autoridades fiscales traten los criptoactivos como activos de capital. Dado que es una obligación legal pagar sus impuestos, es importante comprenderlo e implementarlo correctamente. Verificar Explique las principales tarifas de criptomonedas y cómo le cuestan dinero.
En muchos países, las monedas digitales están sujetas a impuestos, y el comercio, el gasto o la venta de monedas digitales suelen ser transacciones sujetas a impuestos. Para calcular los impuestos, deberá estudiar las ganancias y pérdidas de capital, y probablemente deba pagar impuestos sobre la renta si recibe criptomonedas como pagos. Entonces, ¿debería pagar impuestos sobre su criptomoneda?
¿Tengo que pagar impuestos al comprar o vender criptomonedas?
No hay una respuesta sencilla a esta pregunta. Los impuestos que se le imponen dependen de dónde se encuentre, cuánto tiempo tenga la criptomoneda, el tipo de actividad que realice y otros factores. En general, es probable que deba pagar impuestos o recuperar las pérdidas de venta, pero no cuando compre.
El impuesto a las criptomonedas no siempre es fácil, es un activo bastante nuevo y las autoridades fiscales aún están implementando regulaciones para las criptomonedas. Pero la responsabilidad de realizar un seguimiento de las ganancias y pérdidas sujetas a impuestos y pagar la cantidad correcta de impuestos según el marco regulatorio aplicable en su país, recae únicamente en usted.
Cómo ve el IRS las criptomonedas
Este artículo se escribió para el año fiscal 2022/2023 para los residentes de los Estados Unidos y es posible que no se aplique a otros países. Tenga en cuenta que este artículo no pretende sustituir el asesoramiento y la orientación fiscal legal. Si posee criptomonedas, le recomendamos consultar a un profesional de impuestos certificado.
Estados Aviso del IRS 2014–21 Sin embargo, las criptomonedas se tratan como propiedad y no como moneda, y todas las leyes fiscales federales aplicables se aplican a las transacciones de propiedad. Muchas de las reglas y pautas que se aplican a las acciones en cuentas de corretaje sujetas a impuestos también se aplican a las criptomonedas.
Los impuestos sobre las criptomonedas se refieren a los impuestos que gravan las ganancias obtenidas de la compra, venta o transferencia de activos digitales. El IRS considera los siguientes escenarios como hechos imponibles:
- Opere criptomonedas con una moneda fiduciaria como el dólar estadounidense.
- Cambia una criptomoneda por otra.
- Compra de bienes o servicios con criptomonedas.
- Ganar criptomonedas como ingreso o pago por un servicio o producto.
Usted incurrirá en impuestos sobre las ganancias de capital si cualquiera de estos hechos imponibles se aplica a usted. Por ejemplo, si compra moneda digital por $ 1000 y luego la vende por $ 2000, deberá pagar impuestos sobre su ganancia de $ 1000 en función de su tasa impositiva marginal. Si mantuvo la moneda digital durante más de un año antes de venderla, puede calificar para una tasa impositiva de ganancias de capital más baja a largo plazo.
Pago de impuestos sobre las criptomonedas
Cada vez que venda tenencias de criptomonedas, debe informar esta transacción completando Modelo 8949 [PDF]. Sin embargo, puede combinar todas estas transacciones al final del año para determinar si tiene una ganancia neta o una pérdida neta y luego usar ese número para determinar el impacto fiscal.
Si tiene una ganancia neta, deberá impuestos sobre la cantidad que ganó. Si tiene una pérdida neta, la cantidad que pierda reducirá su obligación tributaria total, lo que significa que deberá menos dinero para el tiempo de declaración de impuestos.
Al operar con criptomonedas, debe realizar un seguimiento de los siguientes detalles como referencia en su Formulario 8949:
- Descripción de activos.
- El precio que pagaste para conseguirlo.
- La fecha en que lo conseguiste.
- La fecha en que lo vendió.
- La cantidad que ganó por la venta de los activos.
No necesita reportar criptomonedas para vender su propiedad. Si compró un montón de Bitcoin en 2017 y no lo ha tocado desde entonces, puede relajarse ahora. Si vende solo una parte de su propiedad, solo debe pagar impuestos sobre esa parte.
Después de completar el Formulario 8949, los residentes de EE. UU. que tienen ganancias de capital de las transacciones de criptomonedas deben completar Anexo D (Formulario 1040) [PDF], que debe adjuntarse a su declaración de impuestos federales. Es posible que el formulario del Anexo D solo esté disponible en versiones más costosas si utiliza una aplicación de impuestos para presentar los impuestos adeudados.
Si está intercambiando criptomonedas por algo que no es efectivo (por ejemplo, una criptomoneda diferente), el IRS aún verá que vendió la criptomoneda primero y luego compró el artículo con las ganancias. Esto significa que debe pagar impuestos sobre la cantidad de criptomonedas que se ha negociado.
Pago de impuestos sobre transacciones de criptomonedas
Cada vez que extrae con éxito algunas criptomonedas, esto se considera un evento imponible a los ojos del IRS, y estos eventos imponibles se clasifican como ingresos comerciales ordinarios. Debe rastrear todos los días un evento de minería exitoso y luego determinar el valor justo de mercado de las criptomonedas que extrajo en esos días.
- Si la minería es un pasatiempo, informe la cantidad ganada como "Otros ingresos" en Declaración de la renta de las personas físicas modelo 1040 [PDF].
- Si la minería es un negocio, reporte sus ingresos por Llene el Anexo C (Formulario 1040) [PDF].
Supongamos que crea una plataforma energéticamente eficiente para extraer Ethereum como un divertido proyecto de fin de semana; Tal vez lo hayas estado jugando por un tiempo y ya tienes algo de criptomoneda en tu bolsillo. Acabas de experimentar un evento imponible, según el IRS. Puede obtener más información sobre cómo distinguir entre un pasatiempo y un negocio en El sitio web del IRS. Verificar ¿Qué es el puente de criptomonedas? ¿Y porque es importante?
Pagar impuestos sobre airdrop y división de cadena
entrega por paracaídas Es una estrategia de marketing de criptomonedas que se usa a menudo para promover el conocimiento de una nueva moneda digital. Implica el depósito no deseado de un token o criptomoneda en varias direcciones de billetera.
Las divisiones de cadena están cambiando fundamentalmente los protocolos de la red Blockchain o esencialmente dividiendo una sola criptomoneda.
El IRS ha tardado en publicar consejos sobre ganancias criptográficas, especialmente lanzamientos desde el aire y criptomonedas hiperbifurcadas. Sin embargo, estados Aviso 2019 Del IRS [PDF] establece que los lanzamientos desde el aire y las divisiones en cadena se gravan como ingresos ordinarios.
Comparación de ganancias a corto y largo plazo
El tipo de ganancias de capital determina la tasa impositiva. El IRS reconoce dos tipos de ganancias y pérdidas de capital:
- Las ganancias o pérdidas a corto plazo ocurren cuando el tiempo entre la compra y la venta es de un año o menos, y se gravan a la tasa marginal del impuesto sobre la renta. Si tiene muchas ganancias (o pérdidas) a corto plazo, júntelas.
- Las ganancias o pérdidas a largo plazo ocurren cuando el tiempo entre la compra y la venta es de al menos un año y un día o más, y se gravan a las tasas del impuesto a las ganancias de capital. Si tiene múltiples ganancias (o pérdidas) a largo plazo en un año determinado, compárelas juntas.
Las ganancias de capital tributan al 0%, 15% o 20%, dependiendo de su categoría impositiva:
Nota: Estas tasas difieren de las de la renta ordinaria. tengo autoridad fiscal Más información sobre plusvalías. Verificar ¿Qué son los fondos de liquidez de criptomonedas? ¿Por qué es tan importante para DeFi?
Consecuencias de no reportar ganancias criptográficas al IRS
Si no informa sus ganancias en criptomonedas, corre el riesgo de recibir sanciones, incluido el pago de ganancias o enfrentar cargos penales. Si antes de seguir los consejos de este artículo compraste criptomonedas hace meses, y no cuentas con los registros correctos o la información completa, no entres en pánico. Reúna cualquier información histórica que pueda obtener, haga estimaciones razonables para llenar los vacíos y comience a rastrear a partir de este día. Siempre y cuando lo auditen en el futuro, la presencia de estos registros le mostrará al IRS que ha ejercido la diligencia debida.
Finalmente, la evasión de impuestos se considera un delito penal. No se suscriba a la idea de que pagar impuestos sobre las criptomonedas es innecesario porque el anonimato de las criptomonedas hace imposible que el IRS rastree las transacciones hasta usted y lo haga responsable de las ganancias que haya obtenido. Se han hecho los mismos argumentos sobre los trabajos comerciales de dinero en efectivo debajo de la mesa, pero la mayoría ya ha sido acusada de evasión de impuestos. Independientemente de si las transacciones son prácticamente rastreables, pagar impuestos es lo legal y ético que se debe hacer. Verificar Las mejores aplicaciones para ayudarlo a lidiar con sus miedos y estrés financiero.
Amplíe su conocimiento de las criptomonedas, ¡pero pague sus impuestos!
Dado que la criptomoneda continúa con su tendencia al alza y su popularidad, es importante comprender las implicaciones fiscales. Mantenga un registro de todos los eventos imponibles relacionados con las criptomonedas y complete los formularios correspondientes cuando llegue la temporada de impuestos, para su tranquilidad.
Sin embargo, hay más en el mundo de las criptomonedas que comprar y vender Bitcoin. Es posible que desee ver Ethereum, Tether, USD Coin (USDC) o alguna otra criptomoneda emergente. El consejo compartido en este artículo se aplica a los eventos imponibles para cualquier criptomoneda, no solo para Bitcoin, por lo que está a la vanguardia del juego para la próxima temporada de impuestos. Ahora puedes ver ¿Qué son las monedas meme? ¿Deberías invertir en estas criptomonedas?
