Инвестирование в криптовалюты становится все более популярным среди инвесторов во всем мире. Однако с появлением этого нового класса активов налоговое законодательство также изменилось, чтобы охватить инвестиционную деятельность, связанную с криптовалютой. В результате каждый инвестор в криптовалюту должен знать о налоговых правилах и их последствиях для своей инвестиционной деятельности.
Одним из способов, которым инвесторы пытаются воспользоваться налоговыми возможностями, является сбор налоговых убытков (практика зарабатывания денег на потерях капитала за счет уменьшения прироста капитала). Однако при этом он должен знать правила продажи белья и то, как они применяются в его стране, чтобы обеспечить соблюдение налогового законодательства. Проверять Развенчание мифов о правилах криптовалюты.
Что такое фиктивная продажа?
Притворная продажа происходит, когда вы продаете актив с убытком и выкупаете такой же или практически идентичный актив в течение 61 дня, то есть 30 дней до и после продажи актива. Налогоплательщики совершают фиктивную продажу, чтобы уменьшить общую сумму налога.
Чтобы ограничить использование трейдерами фиктивных продаж для получения налоговых льгот, Налоговая служба США (IRS) установила правила фиктивных продаж, запрещающие налогоплательщикам продавать и выкупать свои ценные бумаги в течение 30 дней до и после их продажи.
Убытки от этих продаж в большинстве случаев не подлежат вычету в соответствии с Налоговым кодексом США. Правила фиктивной продажи не позволяют инвестору, понесшему нереализованный убыток, ускорить налоговый вычет в текущем налоговом году, за исключением случаев, когда инвестор отсутствовал в офисе в течение длительного периода времени. Фиктивная продажа может иметь место в любое время в течение года или в течение года. Проверять Шаги, которые криптовалютные платформы должны предпринять, чтобы остановить мошенничество.
Как работает фиктивная продажа?
Инвесторы осуществляют фиктивную продажу в рамках стратегии сбора налоговых убытков, чтобы уменьшить свои общие налоговые обязательства. При сборе налоговых убытков инвестор использует свои потери капитала для компенсации прироста капитала в налоговом году. Процесс требует, чтобы вы продали свои активы или ценные бумаги с убытком капитала, чтобы компенсировать прирост капитала. Это позволяет инвестору уменьшить сумму, которую он должен заплатить в виде налога.
Например, предположим, что вы покупаете 20 акций определенной компании 1 ноября по 200 долларов каждая, и цена акции падает до 180 долларов. Если вы продадите актив, вы осознаете убыток капитала в размере 400 долларов. Это продажа акций, если вы снова покупаете тот же или практически аналогичный актив в течение 30 дней до и после продажи.
Косвенно, вы не сможете указать убыток в размере 400 долларов в своей налоговой декларации. Поскольку убыток уже считается фиктивной продажей, вы не можете использовать его для компенсации прибыли в этом налоговом году. Вместо этого убыток добавляется к базовой стоимости выкупленного инвентаря, которая составит 400 долларов США плюс сумма, за которую вы его приобрели.
Как правило фиктивной продажи применяется к инвестированию в криптовалюту?
В разных странах действуют определенные правила, касающиеся поддельных продаж. То, как интерпретируются правила и состояние регулирования криптовалюты в стране, определяет, как эти правила влияют на этот рынок, а это означает, что правила фиктивной продажи применяются к криптовалютам по-разному.
Служба внутренних доходов США в настоящее время рассматривает криптовалюты как собственность, а не как ценные бумаги. В результате на него не распространяются правила фиктивной продажи. Продолжаются дискуссии о распространении правила на криптовалюты, но они остаются безрезультатными. До тех пор, пока эти правила не охватывают домен криптовалюты, может быть безопасно продавать криптовалюты с убытком и выкупать их в течение 30 дней, по-прежнему сообщая об убытках для целей налогообложения.
В Австралии вы не можете в любое время продать актив с убытком и купить тот же актив с налоговой льготой. Австралийское налоговое управление (ATO) не поощряет фиктивные продажи, предупреждая, что налогоплательщики, участвующие в них, рискуют столкнуться с мерами по соблюдению требований и штрафами. Это правило также каким-то образом влияет на криптовалюты.
Изучите налоговое законодательство вашей страны
Правила фиктивной продажи иногда непросты, и толкование налогового законодательства может быть затруднено. Тем не менее, вы все равно должны попытаться понять налоговые правила в вашей стране или юрисдикции, а также то, как они применяются и влияют на ваши инвестиции в криптовалюту.
Использование профессиональной налоговой службы может помочь вам определить потенциальные фиктивные продажи и использовать эффективные стратегии, чтобы максимально использовать их или полностью избежать их, в зависимости от налогового законодательства вашей страны. Вы можете просмотреть сейчас Как понять налоги на биткойны и криптовалюты в этом году.
