Это захватывающее (и разочаровывающее) время для биткойнов и различных криптовалют. Криптовалютная индустрия росла в геометрической прогрессии с 2009 года, но с началом налогового сезона энтузиасты биткойнов часто задаются вопросом: «Кто платит налоги с крипто-доходов?»
Если вы являетесь держателем или трейдером криптовалют, вы, скорее всего, в какой-то момент будете платить налоги на криптовалюты. Сумма варьируется от страны к стране, но налоговые органы обычно рассматривают криптоактивы как капитальные активы. Поскольку уплата налогов является юридическим обязательством, важно понимать и правильно выполнять его. Проверять Объясните основные сборы за криптовалюту и то, как они стоят вам денег..
Во многих странах цифровые валюты облагаются налогами, а торговля, трата или продажа цифровых валют часто облагаются налогом. Чтобы рассчитать налоги, вам нужно будет изучить прирост капитала и убытки, и вам, вероятно, придется платить подоходный налог, если вы получаете криптовалюты в качестве платежей. Итак, должны ли вы платить налоги со своей криптовалюты?
Должен ли я платить налоги при покупке или продаже криптовалюты?
На этот вопрос нет простого ответа. Налоги, взимаемые с вас, зависят от того, где вы находитесь, как долго вы держите криптовалюту, от вида деятельности, которой вы занимаетесь, и других факторов. Как правило, вам, скорее всего, придется платить налоги или возмещать убытки при продаже, но не при покупке.
Налог на криптовалюту не всегда прост, это довольно новый актив, и налоговые органы все еще вводят правила для криптовалюты. Но ответственность за отслеживание ваших налогооблагаемых прибылей и убытков и уплату правильной суммы налогов в соответствии с применимой нормативно-правовой базой в вашей стране лежит исключительно на вас.
Как IRS видит криптовалюту
Эта статья написана для 2022/2023 налогового года для резидентов США и может не применяться к другим странам. Обратите внимание, что эта статья не предназначена для замены юридических консультаций и рекомендаций по вопросам налогообложения. Если вы владеете криптовалютой, мы настоятельно рекомендуем проконсультироваться с сертифицированным налоговым специалистом.
состояния Уведомление IRS 2014–21 гг. Однако криптовалюты рассматриваются как собственность, а не как валюта, и к сделкам с недвижимостью применяются все применимые федеральные налоговые законы. Многие правила и рекомендации, которые применяются к акциям на налогооблагаемых брокерских счетах, также применимы к криптовалютам.
Налоги на криптовалюту относятся к налогам, взимаемым с прибыли, полученной от покупки, продажи или передачи цифровых активов. IRS рассматривает следующие сценарии как облагаемые налогом события:
- Торгуйте криптовалютами с фиатной валютой, такой как доллар США.
- Обменяйте одну криптовалюту на другую.
- Покупка товаров или услуг за криптовалюту.
- Получение криптовалюты в качестве дохода или оплаты услуги или продукта.
Вы будете платить налог на прирост капитала, если какое-либо из этих налогооблагаемых событий относится к вам. Например, если вы покупаете цифровую валюту за 1000 долларов, а затем продаете ее за 2000 долларов, вам придется платить налоги с вашей прибыли в 1000 долларов на основе вашей предельной налоговой ставки. Если вы держали цифровую валюту более года перед продажей, вы можете претендовать на более низкую ставку налога на прирост капитала в долгосрочной перспективе.
Платите налоги с криптовалют
Каждый раз, когда вы продаете запасы криптовалюты, вы должны сообщить об этой транзакции, заполнив Модель 8949 [PDF]. Однако вы можете объединить все эти транзакции в конце года, чтобы определить, есть ли у вас чистая прибыль или чистый убыток, а затем использовать это число для определения налогового воздействия.
Если у вас есть чистая прибыль, вы должны будете заплатить налоги с суммы, которую вы заработали. Если у вас есть чистый убыток, сумма, которую вы потеряете, уменьшит ваши общие налоговые обязательства, а это означает, что вы будете должны меньше денег за налоговое время.
При торговле криптовалютами вы должны отслеживать следующие данные для справки в форме 8949:
- Описание актива.
- Цена, которую вы заплатили, чтобы получить его.
- Дата, когда вы его получили.
- Дата продажи.
- Сумма, которую вы заработали от продажи активов.
Вам не нужно сообщать о криптовалюте, чтобы продать свою недвижимость. Если вы купили кучу биткойнов в 2017 году и с тех пор не прикасались к ним, теперь можете расслабиться. Если вы продаете только часть своей собственности, вам нужно платить налоги только с этой части.
После заполнения формы 8949 резиденты США, получающие прирост капитала от транзакций с криптовалютой, должны заполнить Приложение D (форма 1040) [PDF], который должен быть приложен к вашей федеральной налоговой декларации. Форма Schedule D может быть доступна только в более дорогих версиях, если вы используете налоговое приложение для подачи причитающихся налогов.
Если вы обмениваете криптовалюту на что-то, что не является наличными (например, на другую криптовалюту), IRS все равно увидит, что вы сначала продали криптовалюту, а затем купили предмет на вырученные средства. Это означает, что вы должны платить налоги с суммы криптовалюты, которая была продана.
Уплата налогов на операции с криптовалютой
Каждый раз, когда вы успешно добываете несколько криптовалют, это считается налогооблагаемым событием в глазах IRS, и эти налогооблагаемые события классифицируются как обычный доход от бизнеса. Вы должны отслеживать каждый день успешного майнинга, а затем определять реальную рыночную стоимость криптовалют, которые вы добыли в эти дни.
- Если добыча полезных ископаемых является хобби, укажите заработанную сумму как «Прочие доходы» в графе «Прочие доходы». Форма декларации о подоходном налоге с физических лиц 1040 [PDF].
- Если добыча полезных ископаемых является бизнесом, сообщайте о своих доходах по Заполните Приложение C (Форма 1040) [PDF].
Допустим, вы строите энергоэффективную платформу для майнинга Эфириума в качестве веселого проекта выходного дня; Возможно, вы уже давно играете в нее и у вас уже есть криптовалюта в кармане. По данным IRS, вы только что пережили налогооблагаемое событие. Вы можете узнать больше о том, как отличить хобби от бизнеса, на веб-сайт IRS. Проверять Что такое Криптовалютный мост? И почему это важно?
Платите налоги за аирдроп и разделение цепи
аирдроп Это маркетинговая уловка криптовалюты, часто используемая для повышения осведомленности о новой цифровой валюте. Он включает в себя нежелательный депозит токена или криптовалюты на несколько адресов кошельков.
Разделение цепочки коренным образом меняет протоколы сети Blockchain или, по сути, разделяет одну криптовалюту.
IRS не спешила публиковать советы о криптовалютных доходах, особенно об аирдропах и гиперфорках криптовалют. Тем не менее, государства Уведомление 2019 г. Из IRS [PDF] говорится, что аирдропы и разделения цепочек облагаются налогом как обычный доход.
Сравнение краткосрочной и долгосрочной выгоды
Тип прироста капитала определяет ставку налога. IRS признает два типа прироста и убытка капитала:
- Краткосрочные прибыли или убытки возникают, когда время между покупкой и продажей составляет один год или менее, и они облагаются налогом по предельной ставке налога на прибыль. Если у вас много краткосрочных прибылей (или убытков), объедините их вместе.
- Долгосрочные прибыли или убытки возникают, когда время между покупкой и продажей составляет не менее одного года и одного дня или более, и они облагаются налогом по ставкам налога на прирост капитала. Если у вас есть несколько долгосрочных прибылей (или убытков) в данном году, объедините их вместе.
Прирост капитала облагается налогом по ставке 0%, 15% или 20%, в зависимости от вашей налоговой категории:
NB: Эти ставки отличаются от ставок для обычного дохода. У меня есть налоговый орган Дополнительная информация о приросте капитала. Проверять Что такое пулы ликвидности криптовалюты? Почему это так важно для DeFi?
Последствия несообщения о доходах от криптовалюты в IRS
Если вы не сообщите о своих доходах в криптовалюте, вам грозят штрафы, включая выплату доходов или уголовные обвинения. Если, прежде чем следовать советам этой статьи, вы приобрели криптовалюты несколько месяцев назад, и у вас нет правильных записей или полной информации, не паникуйте. Соберите любую историческую информацию, которую вы можете получить, сделайте разумные оценки, чтобы заполнить пробелы, и начните отслеживать с этого дня. Если и когда вас будут проверять в будущем, наличие этих записей покажет IRS, что вы проявили должную осмотрительность.
Наконец, уклонение от уплаты налогов считается уголовным преступлением. Не соглашайтесь с мнением о том, что уплата налогов на криптовалюту не нужна, потому что анонимность криптовалюты делает невозможным для IRS отслеживание транзакций до вас и возложение на вас ответственности за любую прибыль, которую вы, возможно, получили. Те же самые аргументы приводились и в отношении рабочих мест в бизнесе, приносящих деньги из-под стола, но большинство из них уже были обвинены в уклонении от уплаты налогов. Независимо от того, можно ли практически отследить транзакции, уплата налогов является законной и этичной вещью. Проверять Лучшие приложения, которые помогут вам справиться со своими страхами и финансовым стрессом.
Расширьте свои знания о криптовалютах, но платите налоги!
Поскольку криптовалюта продолжает расти и становится все популярнее, важно понимать налоговые последствия. Ведите учет всех налоговых событий, связанных с криптовалютами, и заполняйте соответствующие формы, когда наступает налоговый сезон, для вашего спокойствия.
Однако в мире криптовалют есть нечто большее, чем покупка и продажа биткойнов. Возможно, вы захотите взглянуть на Ethereum, Tether, USD Coin (USDC) или какую-либо другую появляющуюся криптовалюту. Совет, приведенный в этой статье, относится к налогооблагаемым событиям для любой криптовалюты, а не только для биткойнов, так что вы опередите игру в предстоящем налоговом сезоне. Теперь вы можете просмотреть Что такое мем-монеты? Стоит ли инвестировать в эти криптовалюты?
