Investir dans les crypto-monnaies devient de plus en plus populaire parmi les investisseurs du monde entier. Cependant, avec l'avènement de cette nouvelle classe d'actifs, les lois fiscales ont également évolué pour couvrir les activités d'investissement liées aux crypto-monnaies. Par conséquent, chaque investisseur en crypto-monnaie doit être conscient des réglementations fiscales et de leurs implications pour leurs activités d'investissement.
L'un des moyens par lesquels les investisseurs essaient de tirer parti des opportunités fiscales est la récolte des pertes fiscales (la pratique consistant à gagner de l'argent sur les pertes en capital en réduisant les gains en capital). Cependant, ce faisant, il doit connaître les règles de vente de linge et comment elles s'appliquent dans son pays pour assurer le respect des lois fiscales. Vérifier Démystifier les mythes entourant la réglementation des crypto-monnaies.
Qu'est-ce qu'une vente fictive ?
Une vente fictive se produit lorsque vous vendez un actif à perte et que vous rachetez le même actif ou un actif sensiblement identique dans les 61 jours, c'est-à-dire les 30 jours avant et après la vente de l'actif. Les contribuables font une vente fictive pour réduire le montant total dû à titre d'impôt.
Pour limiter la façon dont les commerçants utilisent les ventes fictives pour réclamer des avantages fiscaux, l'Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis a mis en place des règles de vente fictives qui empêchent les contribuables de vendre et de racheter leurs titres dans les 30 jours avant et après leur vente.
Les pertes provenant de ces ventes ne sont pas déductibles dans la plupart des cas en vertu du US Internal Revenue Code. Les réglementations sur les ventes fictives ne permettent pas à un investisseur qui subit une perte non réalisée d'accélérer la déduction fiscale au cours de l'année d'imposition en cours, à moins que l'investisseur n'ait été absent de ses fonctions pendant une période prolongée. Une vente fictive peut avoir lieu à tout moment de l'année ou au-delà des limites de l'année. Vérifier Étapes que les plates-formes de crypto-monnaie doivent suivre pour arrêter les escroqueries.
Comment fonctionne la vente fictive ?
Les investisseurs procèdent à la vente fictive dans le cadre d'une stratégie de récolte de pertes fiscales afin de réduire leur impôt global à payer. Lors de la récolte des pertes fiscales, l'investisseur utilise ses pertes en capital pour compenser les gains en capital de l'année d'imposition. Le processus vous oblige à vendre vos actifs ou vos titres avec une perte en capital pour compenser le gain en capital. Cela permet à l'investisseur de réduire le montant qu'il doit payer en impôt.
Par exemple, supposons que vous achetiez 20 actions d'une société donnée le 1er novembre à 200 $ chacune et que le prix de l'action tombe à 180 $. Si vous vendez l'actif, vous réaliserez une perte en capital de 400 $. Il s'agit d'une vente d'actions si vous achetez à nouveau le même bien ou un bien sensiblement similaire dans les 30 jours précédant et suivant la vente.
Implicitement, vous ne pourrez pas réclamer la perte de 400 $ sur votre déclaration de revenus. Étant donné que la perte est déjà considérée comme une vente fictive, vous ne pouvez pas l'utiliser pour compenser les gains de cette année d'imposition. La perte s'ajoute à la place au coût de base de l'inventaire racheté, qui serait de 400 $ plus le montant pour lequel vous l'avez acheté.
Comment la règle de la vente fictive s'applique-t-elle à l'investissement dans les crypto-monnaies ?
Différents pays ont des règles spécifiques concernant les fausses ventes. La façon dont les règles sont interprétées et l'état de la réglementation des crypto-monnaies dans le pays déterminent comment ces règles affectent ce marché, ce qui signifie que les règles de vente fictive s'appliquent différemment aux crypto-monnaies.
L'Internal Revenue Service des États-Unis considère actuellement les crypto-monnaies comme des biens et non comme des titres. De ce fait, il n'est pas concerné par les règles de la vente fictive. Des discussions sont en cours sur l'extension de la règle aux crypto-monnaies, mais elles restent infructueuses. Jusqu'à ce que ces règles couvrent le domaine des crypto-monnaies, il peut être prudent de vendre des crypto-monnaies à perte et de les racheter dans les 30 jours tout en déclarant la perte à des fins fiscales.
En Australie, vous ne pouvez pas vendre un actif à perte et acheter le même actif pour un avantage fiscal à tout moment. L'Australian Taxation Office (ATO) décourage les ventes fictives, avertissant que les contribuables qui y participent risquent de faire face à des mesures de conformité et à des sanctions. Cette règle affecte également les crypto-monnaies d'une manière ou d'une autre.
Comprendre les lois fiscales de votre pays
Les règles d'une vente fictive ne sont parfois pas simples et l'interprétation des lois fiscales peut être difficile. Cependant, vous devez toujours essayer de comprendre les règles fiscales de votre pays ou de votre juridiction et comment elles s'appliquent et impactent vos investissements en crypto-monnaie.
L'utilisation d'un service fiscal professionnel peut vous aider à identifier les ventes fictives potentielles et à utiliser des stratégies efficaces pour en tirer le meilleur parti ou les éviter complètement, selon les lois fiscales de votre pays. Vous pouvez voir maintenant Comment comprendre les taxes sur les bitcoins et les crypto-monnaies cette année.
