Investir em criptomoedas está se tornando cada vez mais popular entre investidores de todo o mundo. No entanto, com o advento dessa nova classe de ativos, as leis tributárias também evoluíram para cobrir as atividades de investimento relacionadas à criptomoeda. Como resultado, todo investidor em criptomoeda deve estar ciente dos regulamentos tributários e suas implicações para suas atividades de investimento.
Uma maneira de os investidores tentarem aproveitar as oportunidades fiscais é a colheita de prejuízos fiscais (a prática de ganhar dinheiro com as perdas de capital reduzindo os ganhos de capital). No entanto, ao fazê-lo, ele deve estar ciente das regras para a venda de roupas e como elas se aplicam em seu país para garantir o cumprimento das leis tributárias. Verificar Desmistificando os mitos que cercam os regulamentos de criptomoeda.
O que é uma venda simulada?
Uma venda simulada ocorre quando você vende um ativo com prejuízo e compra de volta o mesmo ativo ou um ativo substancialmente idêntico dentro de 61 dias, ou seja, 30 dias antes e depois da venda do ativo. Os contribuintes fazem uma venda simulada para reduzir o valor total devido como imposto.
Para limitar como os comerciantes usam vendas simuladas para reivindicar benefícios fiscais, o Internal Revenue Service (IRS) dos Estados Unidos estabeleceu regras de venda simulada que impedem os contribuintes de vender e recomprar seus títulos dentro de 30 dias antes e depois da venda.
As perdas dessas vendas não são dedutíveis na maioria dos casos de acordo com o Código da Receita Federal dos EUA. Os regulamentos de venda simulada não permitem que um investidor que sofra uma perda não realizada acelere a dedução fiscal no ano fiscal atual, a menos que o investidor tenha estado fora do cargo por um longo período de tempo. Uma venda simulada pode ocorrer a qualquer momento durante o ano ou além dos limites do ano. Verificar Etapas que as plataformas de criptomoeda devem seguir para impedir golpes.
Como funciona a venda simulada?
Os investidores realizam a venda simulada como parte de uma estratégia de coleta de prejuízos fiscais para reduzir sua responsabilidade fiscal geral. Ao fazer a colheita de prejuízos fiscais, o investidor usa suas perdas de capital para compensar os ganhos de capital no ano fiscal. O processo exige que você venda seus ativos ou títulos com perda de capital para compensar o ganho de capital. Isso permite que o investidor reduza o valor que deve pagar em impostos.
Por exemplo, suponha que você compre 20 ações de uma determinada empresa em 1º de novembro por US$ 200 cada, e o preço da ação caia para US$ 180. Se você vender o ativo, terá uma perda de capital de $ 400. É uma venda de ações se você comprar novamente o mesmo ativo ou um ativo substancialmente semelhante nos 30 dias anteriores e posteriores à venda.
Implicitamente, você não poderá reivindicar a perda de $ 400 em sua declaração de imposto de renda. Como a perda já é considerada uma venda falsa, você não pode usá-la para compensar os ganhos naquele ano fiscal. Em vez disso, a perda aumenta a base de custo do estoque recomprado, que seria de US$ 400 mais o valor pelo qual você o comprou.
Como a regra da venda simulada se aplica ao investimento em criptomoeda?
Diferentes países têm regras específicas que afetam as vendas falsas. A forma como as regras são interpretadas e o estado da regulamentação das criptomoedas no país determina como essas regras afetam esse mercado, o que significa que as regras para venda falsa se aplicam às criptomoedas de maneira diferente.
Atualmente, o Internal Revenue Service dos Estados Unidos considera as criptomoedas como propriedade, não títulos. Como resultado, não é afetado pelas regras de venda simulada. Existem discussões em andamento sobre a extensão da regra para criptomoedas, mas elas continuam sem sucesso. Até que essas regras cubram o domínio da criptomoeda, pode ser seguro vender criptomoedas com prejuízo e comprá-las de volta em 30 dias e ainda relatar a perda para fins fiscais.
Na Austrália, você não pode vender um ativo com prejuízo e comprar o mesmo ativo com vantagem fiscal a qualquer momento. O Australian Taxation Office (ATO) desencoraja as vendas fraudulentas, alertando que os contribuintes que participam delas correm o risco de enfrentar medidas de conformidade e penalidades. Esta regra também afeta as criptomoedas de alguma forma.
Entenda as leis tributárias do seu país
As regras para uma venda simulada às vezes não são diretas e a interpretação das leis tributárias pode ser difícil. No entanto, você ainda deve tentar entender as regras fiscais em seu país ou jurisdição e como elas se aplicam e afetam seus investimentos em criptomoedas.
O uso de um serviço tributário profissional pode ajudá-lo a identificar possíveis vendas fraudulentas e usar estratégias eficazes para aproveitá-las ao máximo ou evitá-las completamente, dependendo das leis tributárias do seu país. Você pode ver agora Como entender os impostos sobre Bitcoin e criptomoedas este ano.
