Quer você tenha uma pequena empresa ou uma grande corporação multinacional, precisa entender como fazer sua empresa crescer. Portanto, você deve acompanhar as finanças de sua empresa, analisando várias demonstrações financeiras.
A demonstração do resultado, por exemplo, mostra como a empresa obtém o dinheiro e como é gasto. Em vez disso, uma demonstração do fluxo de caixa permite que você saiba quanto dinheiro você tem, permitindo que você faça um orçamento adequado de suas despesas. Verificar Melhor software de contabilidade para pequenas empresas (gratuito e pago).
Por fim, existe o balanço, que também é uma das principais demonstrações financeiras. Aqui está um guia rápido para ajudá-lo a criar seu próprio aplicativo no Microsoft Excel.
O que é um balanço e por que você precisa dele?
A demonstração do balanço é uma demonstração contábil de uma unidade econômica em uma data específica.Informações importantes são obtidas por meio dessas demonstrações financeiras, especialmente a liquidez da unidade econômica através de determinados índices financeiros.
O balanço patrimonial permitirá que você veja detalhes dos ativos, passivos e patrimônio líquido da empresa. Com uma olhada, você verá de onde vieram os lucros retidos, o patrimônio líquido e os empréstimos da empresa.
Com essas informações em mãos, você pode calcular o retorno do investimento e seus diversos índices financeiros. Você pode então comparar esses valores com empresas semelhantes no mesmo setor. Isso lhe dará uma ideia de como a empresa se sai em relação a seus pares.
1. Determine o tempo a ser coberto
Tal como acontece com outras demonstrações financeiras, você deve escolher um período a cobrir. Geralmente começa em XNUMXº de janeiro e termina em XNUMX de dezembro.
No entanto, você também pode escolher um período diferente para o cálculo, chamado de ano fiscal, que começa em 1º de outubro e termina em 30 de setembro. Observe que qualquer período que você usar aqui deve ser consistente em seus outros dados.
2. Configure suas contas
Para evitar o incômodo de ter que vasculhar seus registros ao preparar seu balanço patrimonial, você deve prepará-lo com antecedência. Certifique-se de ter em mãos seu extrato de fluxo de caixa, extratos bancários, extratos de contas de empréstimos e saldos de cartão de crédito.
Antes de começar, você precisa saber o valor dos ativos e do estoque disponível. Não se esqueça de incluir o valor que você aplicou para iniciar o seu negócio, bem como os investimentos feitos por outras pessoas e entidades.
3. Crie um arquivo Excel
Depois de saber o período que cobrirá e tiver os valores de que precisa, é hora de criar um arquivo Excel. Abra um novo arquivo no Microsoft Excel. Insira o balanço patrimonial [nome da empresa] na célula A1 para facilitar a identificação.
Deixe algum espaço para formatação e escreva os recursos na primeira coluna da terceira linha. Esta é a seção onde você colocará valores para tudo o que sua empresa possui. Em seguida, na terceira coluna da mesma linha, escreva o ano fiscal que cobre.
Após os ativos, você deve criar o passivo correspondente e a seção de patrimônio líquido. Os passivos referem-se aos valores que uma empresa deve a terceiros, incluindo bancos, fornecedores, proprietários e governo.
Por outro lado, o patrimônio líquido se refere ao valor arrecadado pelos proprietários de uma empresa, mais os lucros que mantêm em suas contas. Esses valores nessas duas seções devem ser iguais ao valor em Ativos - daí o termo balanço.
No entanto, antes de criar a seção Passivos e patrimônio, você deve primeiro estabelecer as subcategorias de ativos. Dessa forma, você terá menos problemas com a formatação.
4. Inserindo categorias
ativos
Cada empresa e setor terá suas próprias subcategorias exclusivas de ativos. No entanto, essas são as divisões típicas da maioria das empresas: ativo circulante, ativo imobilizado ou de longo prazo e outros ativos. Em seguida, é dividido em pequenas categorias.
Ativos existentes são ativos que você pode liquidar rapidamente. Geralmente são caixa, contas a receber, estoque e investimentos de curto prazo. Por outro lado, ativos fixos ou de longo prazo são difíceis de converter em moeda. Pode ser como imóveis, equipamentos de escritório, investimentos de longo prazo e muito mais.
Outros ativos são geralmente itens menores que não são facilmente identificáveis nos ativos circulantes ou de longo prazo. Isso pode incluir despesas antecipadas (como contribuições), ativos fiscais diferidos (como reembolsos) e adiantamentos de funcionários.
Embora essas classes se apliquem à maioria das empresas, sua empresa pode ter uma classe de ativos exclusiva, portanto, você deve revisar suas operações antes que isso seja considerado final.
Obrigações e patrimônio
Semelhante a ativos, passivos e patrimônio líquido, existem três subcategorias principais: passivo circulante, passivo de longo prazo e patrimônio líquido. Como o termo indica, passivos circulantes são obrigações que uma empresa deve cumprir em um ano ou em um ciclo operacional (onde um ciclo operacional se refere ao tempo que leva para converter o estoque em vendas).
O passivo circulante pode incluir contas a pagar a fornecedores e locadores, empréstimos de curto prazo de bancos e credores, imposto de renda, salários a pagar, bens e serviços pré-pagos e a parcela atual da dívida de longo prazo.
Em Passivos de longo prazo, você encontrará benefícios de dívidas de longo prazo, imposto de renda diferido e um fundo de pensão, se exigido por lei.
Por fim, o patrimônio líquido é o valor que você investe no negócio. Se você dirige uma corporação, tanto essa divisão quanto sua subdivisão são chamadas de patrimônio líquido.
Você também encontrará lucros retidos na seção de patrimônio líquido, que é o valor que a empresa ganhou no período menos os dividendos pagos.
5. Adicione valores
Em Ativos, adicione os valores para cada subcategoria para ver quanto você tem para cada divisão. Em seguida, você precisará adicionar cada subtotal para obter o valor total dos ativos de sua empresa.
Da mesma forma, você também deve adicionar os valores para cada subcategoria de passivo e patrimônio líquido para descobrir quanto os ativos de sua empresa vêm de credores, proprietários e lucros.
Observe que os valores totais da seção Ativos e da seção Passivos e patrimônio líquido devem corresponder. Caso contrário, pode haver um erro em sua contabilidade.
6. Algumas fórmulas úteis
Você pode usar os valores encontrados no balanço patrimonial para examinar seus índices financeiros. Essas fórmulas avaliam o desempenho do seu negócio e podem ser usadas para comparar com outras empresas semelhantes no mesmo setor.
relação da dívida
É a porcentagem da dívida de uma empresa medida em relação aos seus ativos. A fórmula para isso é Passivo total / ativo total. Se você obtiver um valor superior a 100%, significa que as dívidas da empresa são maiores do que todos os seus ativos. Taxas mais altas também apresentam maior risco de inadimplência - mas esse valor varia entre os setores.
Assim como no setor imobiliário e de serviços públicos, as empresas intensivas em capital geralmente apresentam valores médios de coeficiente de endividamento mais elevados do que as empresas baseadas no setor de serviços.
relação atual
Este valor indica a capacidade da empresa de pagar seus empréstimos de curto prazo com seus ativos líquidos. Isso é calculado dividindo Ativo circulante sobre passivo circulante. Se o valor que você obtém aqui for menor que zero, existe o risco de a empresa ficar inadimplente em seus empréstimos de curto prazo por falta de liquidez.
Poder do homem
عندما O passivo circulante de uma empresa é subtraído de seu ativo circulante Você obtém capital de giro. Esse valor mostra quanto caixa e equivalentes de caixa a empresa possui após o pagamento de suas obrigações atuais.
Se houver uma diferença positiva significativa entre os dois, a empresa pode facilmente crescer e expandir seus negócios. Mas se estiver próximo de zero, ou mesmo negativo, pode ter problemas para pagar seus empréstimos e obrigações ou, pior, pode ir à falência.
Relação de ativos em relação ao patrimônio líquido
A relação entre os ativos e o patrimônio líquido (A / E) é calculada pela divisão Patrimônio total sobre ativos totais. Essa fórmula mostra quanto a empresa é financiada pelos proprietários versus o valor financiado por meio de empréstimos.
Uma empresa com um índice A / E alto pode indicar que a maior parte de seu financiamento veio dos proprietários, o que significa que ela não tem muitas obrigações a pagar. Por outro lado, um baixo índice A / E significa que a maioria de seus ativos veio na forma de empréstimos ou créditos.
Se uma empresa tem um fluxo de caixa estável, um índice A / E mais baixo terá um impacto reduzido em suas operações do dia-a-dia. No entanto, torna-o vulnerável a preços, juros e mudanças drásticas, dando-lhe menos espaço para reagir.
Onde encontrar modelos de balanço
Embora agora você saiba como criar um balanço, às vezes é melhor encontrar um modelo a seguir. Você pode fazer isso no Excel clicando em Arquivo. Vá para a nova guia e, na barra de pesquisa, digite Balanço. Depois de uma pesquisa rápida, o Excel fornecerá pelo menos três modelos que você pode usar.
Alternativamente, você também pode visitar vertex42 ou FreshBooks ou Wise.com Para baixar um modelo de qualquer site.
Rastreie seu negócio
Seja qual for o seu negócio, você deve acompanhar como as coisas estão indo. Dessa forma, você não entrará cegamente e tomará decisões sem números para apoiá-lo. Afinal, um bom empresário deve conhecer seu negócio como a palma da mão.
O balanço, a demonstração de resultados e o documento de fluxo de caixa são apenas alguns dos documentos básicos de que você precisa para ficar de olho em suas finanças. Mas quando sua empresa crescer e suas finanças ficarem complicadas, contrate um contador profissional para garantir que você acerte todos os números.
