Investeren in cryptocurrencies wordt steeds populairder onder beleggers over de hele wereld. Met de komst van deze nieuwe activaklasse zijn de belastingwetten echter ook geëvolueerd om cryptocurrency-gerelateerde investeringsactiviteiten te dekken. Als gevolg hiervan moet elke belegger in cryptocurrency op de hoogte zijn van belastingregels en de implicaties daarvan voor hun investeringsactiviteiten.
Een manier waarop beleggers proberen te profiteren van belastingmogelijkheden, is het oogsten van belastingverliezen (de praktijk om geld te verdienen aan vermogensverliezen door vermogenswinsten te verminderen). Daarbij moet hij echter op de hoogte zijn van de regels voor de verkoop van wasgoed en hoe deze in zijn land van toepassing zijn om naleving van de belastingwetgeving te waarborgen. Verifiëren Ontkrachting van de mythen rond cryptocurrency-regelgeving.
Wat is een schijnverkoop?
Een schijnverkoop vindt plaats wanneer u een actief met verlies verkoopt en binnen 61 dagen hetzelfde of nagenoeg identieke actief terugkoopt, d.w.z. de 30 dagen vóór en na de verkoop van het actief. Belastingbetalers doen een schijnverkoop om het totaal aan belasting verschuldigde bedrag te verminderen.
Om te beperken hoe handelaren schijnverkopen gebruiken om belastingvoordelen te claimen, heeft de Amerikaanse belastingdienst (IRS) regels voor schijnverkoop opgesteld die belastingbetalers verhinderen hun effecten binnen 30 dagen voor en na hun verkoop te verkopen en terug te kopen.
Verliezen op deze verkopen zijn in de meeste gevallen niet aftrekbaar volgens de Amerikaanse Internal Revenue Code. De regels voor schijnverkoop staan niet toe dat een belegger die een niet-gerealiseerd verlies lijdt, de belastingaftrek in het lopende belastingjaar versnelt, tenzij de belegger gedurende langere tijd afwezig is geweest. Een schijnverkoop kan op elk moment van het jaar plaatsvinden, of over de jaargrenzen heen. Verifiëren Stappen die cryptocurrency-platforms moeten nemen om oplichting te stoppen.
Hoe werkt schijnverkoop?
Beleggers voeren de schijnverkoop uit als onderdeel van een strategie voor het oogsten van belastingverliezen om hun totale belastingplicht te verminderen. Bij het oogsten van belastingverliezen gebruikt de belegger zijn of haar vermogensverliezen om de vermogenswinsten in het belastingjaar te compenseren. Het proces vereist dat u uw activa of effecten met een kapitaalverlies verkoopt om de meerwaarde te compenseren. Hierdoor kan de belegger het bedrag dat hij aan belasting moet betalen, verlagen.
Stel dat u op 20 november 1 aandelen van een bepaald bedrijf koopt voor $ 200 per stuk, en de aandelenkoers zakt naar $ 180. Als u het actief verkoopt, realiseert u een kapitaalverlies van $ 400. Er is sprake van een aandelenverkoop als u binnen 30 dagen voor en na de verkoop opnieuw hetzelfde of in wezen vergelijkbare activa koopt.
Impliciet kunt u het verlies van $ 400 niet claimen op uw belastingaangifte. Omdat het verlies al als een schijnverkoop wordt beschouwd, kunt u het niet gebruiken om de winst in dat belastingjaar te compenseren. Het verlies draagt in plaats daarvan bij aan de kostenbasis van de teruggekochte voorraad, die $ 400 zou zijn plus het bedrag waarvoor u het hebt gekocht.
Hoe is de schijnverkoopregel van toepassing op beleggen in cryptocurrency?
Verschillende landen hebben specifieke regels met betrekking tot nepverkopen. Hoe de regels worden geïnterpreteerd en de staat van cryptocurrency-regulering in het land bepaalt hoe die regels deze markt beïnvloeden, wat betekent dat de regels voor schijnverkoop anders van toepassing zijn op cryptocurrencies.
De Amerikaanse belastingdienst beschouwt cryptocurrencies momenteel als eigendom, niet als effecten. Als gevolg hiervan wordt het niet beïnvloed door de regels van schijnverkoop. Er zijn lopende discussies over het uitbreiden van de regel naar cryptocurrencies, maar ze blijven zonder succes. Totdat deze regels het cryptocurrency-domein dekken, kan het veilig zijn om cryptocurrencies met verlies te verkopen en ze binnen 30 dagen terug te kopen en toch het verlies voor belastingdoeleinden te rapporteren.
In Australië kunt u op geen enkel moment een activum met verlies verkopen en hetzelfde activum met belastingvoordeel kopen. Het Australian Taxation Office (ATO) ontmoedigt schijnverkopen en waarschuwt dat belastingbetalers die eraan deelnemen het risico lopen te worden geconfronteerd met nalevingsmaatregelen en boetes. Deze regel heeft op de een of andere manier ook invloed op cryptocurrencies.
Begrijp de belastingwetgeving in uw land
De regels voor een schijnverkoop zijn soms niet eenvoudig en het interpreteren van belastingwetten kan moeilijk zijn. U moet echter nog steeds proberen de belastingregels in uw land of rechtsgebied te begrijpen en hoe deze van toepassing zijn op en invloed hebben op uw investeringen in cryptocurrency.
Het gebruik van een professionele belastingdienst kan u helpen potentiële schijnverkopen te identificeren en effectieve strategieën te gebruiken om er het beste van te maken of ze helemaal te vermijden, afhankelijk van de belastingwetgeving van uw land. U kunt nu bekijken Hoe u dit jaar Bitcoin- en cryptocurrency-belastingen kunt begrijpen?.
