Het is een spannende (en frustrerende) tijd voor Bitcoin en verschillende cryptocurrencies. De cryptocurrency-industrie is sinds 2009 exponentieel gegroeid, maar met het begin van het belastingseizoen vragen Bitcoin-enthousiastelingen zich vaak af: "Wie betaalt belasting over crypto-inkomsten?"
Als u een houder of handelaar van cryptocurrencies bent, zult u hoogstwaarschijnlijk op een gegeven moment belasting betalen over cryptocurrencies. Het bedrag varieert van land tot land, maar het is gebruikelijk dat belastingautoriteiten crypto-activa behandelen als kapitaalgoederen. Aangezien het een wettelijke verplichting is om uw belastingen te betalen, is het belangrijk om deze correct te begrijpen en toe te passen. Verifiëren Leg de belangrijkste kosten voor cryptocurrency uit en hoe ze u geld kosten.
In veel landen zijn digitale valuta onderworpen aan belastingen, en het verhandelen, uitgeven of verkopen van digitale valuta zijn vaak belastbare transacties. Om de belastingen te berekenen, moet u de vermogenswinsten en -verliezen bestuderen, en u zult waarschijnlijk inkomstenbelastingen moeten betalen als u cryptocurrencies als betalingen ontvangt. Dus, moet u belasting betalen over uw cryptocurrency?
Moet ik belasting betalen bij het kopen of verkopen van cryptocurrency?
Er is geen eenvoudig antwoord op deze vraag. De belastingen die op u worden geheven, zijn afhankelijk van waar u zich bevindt, hoe lang u de cryptocurrency vasthoudt, het type activiteit dat u uitvoert en andere factoren. Over het algemeen moet u waarschijnlijk belasting betalen of verkoopverliezen goedmaken, maar niet wanneer u koopt.
Cryptocurrency-belasting is niet altijd gemakkelijk, het is een vrij nieuw bezit en belastingautoriteiten stellen nog steeds regels op voor cryptocurrency. Maar de verantwoordelijkheid om uw belastbare winsten en verliezen bij te houden en het juiste bedrag aan belastingen te betalen volgens het toepasselijke regelgevingskader in uw land, ligt uitsluitend bij u.
Hoe de IRS cryptocurrency ziet
Dit artikel is geschreven voor het belastingjaar 2022/2023 voor inwoners van de Verenigde Staten en is mogelijk niet van toepassing op andere landen. Houd er rekening mee dat dit artikel niet bedoeld is als vervanging voor juridisch belastingadvies en -begeleiding. Als u cryptocurrency bezit, raden we u ten zeerste aan een gecertificeerde belastingprofessional te raadplegen.
staten IRS-kennisgeving 2014-21 Cryptocurrencies worden echter behandeld als eigendom en niet als valuta, en alle toepasselijke federale belastingwetten zijn van toepassing op onroerendgoedtransacties. Veel van de regels en richtlijnen die van toepassing zijn op aandelen op belastbare effectenrekeningen, zijn ook van toepassing op cryptocurrencies.
Belastingen op cryptocurrency verwijzen naar belastingen die worden geheven op winst die wordt gemaakt met de aankoop, verkoop of overdracht van digitale activa. De IRS beschouwt de volgende scenario's als belastbare gebeurtenissen:
- Handel in cryptocurrencies met een fiat-valuta zoals de Amerikaanse dollar.
- Ruil de ene cryptocurrency in voor de andere.
- Goederen of diensten kopen met cryptocurrency.
- Cryptocurrency verdienen als inkomen of betaling voor een dienst of product.
U betaalt vermogenswinstbelasting als een van deze belastbare gebeurtenissen op u van toepassing is. Als u bijvoorbeeld digitale valuta koopt voor $ 1000 en deze later voor $ 2000 verkoopt, moet u belasting betalen over uw winst van $ 1000 op basis van uw marginale belastingtarief. Als u de digitale valuta langer dan een jaar in bezit had voordat u deze verkocht, komt u op de lange termijn mogelijk in aanmerking voor een lager vermogenswinstbelastingtarief.
Belasting betalen op cryptocurrencies
Elke keer dat u bezit van cryptocurrency verkoopt, moet u deze transactie melden door in te vullen Model 8949 [PDF]. U kunt echter al deze transacties aan het einde van het jaar combineren om te bepalen of u een nettowinst of een nettoverlies heeft, en dat aantal vervolgens gebruiken om de belastingimpact te bepalen.
Als u een nettowinst heeft, bent u belasting verschuldigd over het verdiende bedrag. Als u een nettoverlies heeft, zal het bedrag dat u verliest uw totale belastingplicht verminderen, wat betekent dat u minder geld verschuldigd bent voor belastingtijd.
Wanneer u cryptocurrencies verhandelt, moet u de volgende details volgen ter referentie op uw formulier 8949:
- Beschrijving van het item.
- De prijs die je hebt betaald om het te krijgen.
- De datum waarop je het hebt gekregen.
- De datum waarop je het hebt verkocht.
- Het bedrag dat u verdiende met de verkoop van de activa.
U hoeft cryptocurrency niet te melden om uw eigendom te verkopen. Als je in 2017 een hoop Bitcoin hebt gekocht en het sindsdien niet meer hebt aangeraakt, kun je nu ontspannen. Als u slechts een deel van uw woning verkoopt, hoeft u alleen over dat deel belasting te betalen.
Na het invullen van formulier 8949 moeten inwoners van de VS die vermogenswinsten hebben uit cryptocurrency-transacties het volgende invullen: Schema D (formulier 1040) [PDF], die bij uw federale aangifte inkomstenbelasting moet worden gevoegd. Het formulier Schedule D is mogelijk alleen beschikbaar in duurdere versies als u een belastingaanvraag gebruikt om verschuldigde belastingen in te dienen.
Als u cryptocurrency verhandelt voor iets dat geen contant geld is (bijvoorbeeld een andere cryptocurrency), zal de IRS nog steeds zien dat u eerst de cryptocurrency hebt verkocht en vervolgens het item met de opbrengst hebt gekocht. Dit betekent dat je belasting moet betalen over de hoeveelheid cryptocurrency die is verhandeld.
Belasting betalen op cryptocurrency-transacties
Elke keer dat u met succes een paar cryptocurrencies ontgint, wordt dit in de ogen van de IRS als een belastbare gebeurtenis beschouwd en worden deze belastbare gebeurtenissen geclassificeerd als gewone bedrijfsinkomsten. U moet elke dag een succesvol mijnbouwevenement volgen en vervolgens de reële marktwaarde bepalen van de cryptocurrencies die u in die dagen heeft gedolven.
- Als mijnbouw een hobby is, rapporteer dan het verdiende bedrag als "Overige inkomsten" in Individuele aangifte inkomstenbelasting 1040 [Pdf].
- Als mijnbouw een bedrijf is, meldt u uw inkomen door: Schema C invullen (formulier 1040) [Pdf].
Laten we zeggen dat je een energiezuinig platform bouwt voor het delven van Ethereum als een leuk weekendproject; Misschien speel je het al een tijdje en heb je al wat cryptocurrency op zak. Je hebt net een belastbare gebeurtenis meegemaakt, volgens de IRS. U kunt meer leren over het onderscheid tussen een hobby en een bedrijf op De website van de belastingdienst. Verifiëren Wat is Cryptocurrency Bridge? En waarom is het belangrijk?
Belasting betalen op airdrop en chain split
luchtdrop Het is een cryptocurrency-marketingtruc die vaak wordt gebruikt om het bewustzijn van een nieuwe digitale valuta te bevorderen. Het gaat om het ongewenst storten van een token of cryptocurrency op meerdere portemonnee-adressen.
Ketensplitsingen veranderen fundamenteel de protocollen van het Blockchain-netwerk of splitsen in wezen een enkele cryptocurrency.
De IRS is traag geweest met het publiceren van advies over crypto-inkomsten, met name airdrops en hypergevorkte cryptocurrencies. Echter, staten Kennisgeving 2019 Uit de IRS [PDF] staat dat airdrops en kettingsplitsingen worden belast als gewoon inkomen.
Korte- en langetermijnwinsten vergelijken
Het type meerwaarden bepaalt het belastingtarief. De IRS erkent twee soorten vermogenswinsten en -verliezen:
- Kortetermijnwinsten of -verliezen doen zich voor wanneer de tijd tussen aankoop en verkoop één jaar of minder is, en ze worden belast tegen het marginale tarief van de inkomstenbelasting. Als u veel kortetermijnwinsten (of verliezen) heeft, verreken ze dan samen.
- Langetermijnwinsten of -verliezen doen zich voor wanneer de tijd tussen aankoop en verkoop ten minste één jaar en één dag of meer is, en ze worden belast tegen de tarieven van de vermogenswinstbelasting. Als u in een bepaald jaar meerdere winsten (of verliezen) op lange termijn heeft, verreken ze dan samen.
Meerwaarden worden belast tegen 0%, 15% of 20%, afhankelijk van uw belastingschijf:
NB: Deze tarieven verschillen van die voor het gewone inkomen. ik heb belastingdienst Meer informatie over meerwaarden. Verifiëren Wat zijn cryptocurrency-liquiditeitspools? Waarom is het zo belangrijk voor DeFi?
Gevolgen van het niet melden van crypto-inkomsten aan de IRS
Als u uw cryptocurrency-inkomsten niet meldt, loopt u het risico op boetes, waaronder betaling van inkomsten of strafrechtelijke vervolging. Als u, voordat u het advies van dit artikel opvolgde, maanden geleden cryptocurrencies heeft gekocht en u niet over de juiste gegevens of volledige informatie beschikt, raak dan niet in paniek. Verzamel alle historische informatie die u kunt bemachtigen, maak redelijke schattingen om de hiaten op te vullen en begin vanaf deze dag met volgen. Als en wanneer u in de toekomst wordt gecontroleerd, zal de aanwezigheid van deze records de IRS laten zien dat u de nodige zorgvuldigheid hebt betracht.
Ten slotte wordt belastingontduiking als een strafbaar feit beschouwd. Abonneer u niet op het idee dat het betalen van cryptocurrency-belastingen niet nodig is, omdat de anonimiteit van cryptocurrency het voor de IRS onmogelijk maakt om transacties naar u te herleiden en u aansprakelijk te stellen voor eventuele winsten die u heeft gemaakt. Dezelfde argumenten zijn aangevoerd over geld-onder-de-tafel banen in het bedrijfsleven, maar de meeste zijn al beschuldigd van belastingontduiking. Ongeacht of de transacties praktisch traceerbaar zijn, het betalen van belastingen is de juridische en ethische kwestie. Verifiëren Beste apps om u te helpen omgaan met uw angsten en financiële stress.
Breid uw kennis van cryptocurrencies uit - maar betaal uw belastingen!
Nu de cryptocurrency zijn opwaartse trend en populariteit voortzet, is het belangrijk om de fiscale implicaties te begrijpen. Houd voor uw gemoedsrust een register bij van alle cryptogerelateerde belastbare gebeurtenissen en vul de toepasselijke formulieren in wanneer het belastingseizoen eraan komt.
De cryptocurrency-wereld is echter meer dan het kopen en verkopen van Bitcoin. Misschien wilt u kijken naar Ethereum, Tether, USD Coin (USDC) of een andere opkomende cryptocurrency. De tip die in dit artikel wordt gedeeld, is van toepassing op belastbare gebeurtenissen voor elke cryptocurrency, niet alleen Bitcoin, dus u loopt voor op het spel voor het komende belastingseizoen. U kunt nu bekijken Wat zijn meme-munten? Moet je investeren in deze cryptocurrencies?
