Que vous possédiez une petite entreprise ou une grande multinationale, vous devez comprendre comment votre entreprise peut se développer. Vous devez donc suivre les finances de votre entreprise en examinant divers états financiers.
Le compte de résultat, par exemple, montre comment l'entreprise obtient l'argent et comment il est dépensé. Au lieu de cela, un état des flux de trésorerie vous permet de savoir combien d'argent vous avez, ce qui vous permet de budgétiser correctement vos dépenses. Vérifier Meilleur logiciel de comptabilité pour petites entreprises (gratuit et payant).
Enfin, il y a le bilan, qui est aussi l'un des principaux états financiers. Voici un guide rapide pour vous aider à créer votre propre application dans Microsoft Excel.
Qu'est-ce qu'un bilan et pourquoi en avez-vous besoin ?
L'état du bilan est un état comptable d'une unité économique à une date précise.Des informations importantes sont obtenues grâce à cet état financier, notamment l'étendue de la liquidité de l'unité économique à l'aide de certains ratios financiers.
Le bilan vous permettra de voir les détails de l'actif, du passif et des capitaux propres de l'entreprise. D'un seul coup d'œil, vous verrez de combien proviennent les bénéfices non répartis, les capitaux propres et les prêts de l'entreprise.
Avec ces informations en main, vous pouvez calculer le retour sur investissement et ses différents ratios financiers. Vous pouvez ensuite comparer ces valeurs à des entreprises similaires du même secteur. Cela vous donnera une idée de la performance de l'entreprise par rapport à ses pairs.
1. Déterminer le temps à couvrir
Comme pour les autres états financiers, vous devez choisir une période à couvrir. Il commence généralement le XNUMXer janvier et se termine le XNUMX décembre.
Cependant, vous pouvez également choisir une période différente pour le calcul, appelée année fiscale, qui commence le 1er octobre et se termine le 30 septembre. Notez que toute période que vous utilisez ici doit être cohérente avec vos autres données.
2. Configurez vos comptes
Pour éviter les tracas d'avoir à fouiller dans vos dossiers lors de la préparation de votre bilan, vous devez le préparer à l'avance. Assurez-vous d'avoir en main votre relevé de trésorerie, vos relevés bancaires, vos relevés de compte de prêt et les soldes de vos cartes de crédit.
Avant de commencer, vous devez connaître la valeur des actifs et des stocks disponibles. N'oubliez pas d'inclure le montant que vous avez investi pour démarrer votre entreprise, ainsi que les investissements réalisés par d'autres personnes et entités.
3. Créez un fichier Excel
Une fois que vous savez quelle période vous allez couvrir et que vous avez les valeurs dont vous avez besoin, il est temps de créer un fichier Excel. Ouvrez un nouveau fichier dans Microsoft Excel. Entrez le bilan [nom de l'entreprise] dans la cellule A1 pour une identification facile.
Laissez de l'espace pour le formatage, puis écrivez les éléments dans la première colonne de la troisième ligne. C'est la section où vous mettrez des valeurs pour tout ce que votre entreprise possède. Ensuite, dans la troisième colonne de la même ligne, écrivez l'exercice qu'il couvre.
Après les actifs, vous devez créer la section passif et capitaux propres correspondante. Les passifs font référence aux montants qu'une entreprise doit à des tiers, y compris les banques, les fournisseurs, les propriétaires et le gouvernement.
D'autre part, les capitaux propres font référence au montant que les propriétaires d'entreprise ont collecté, ainsi que les bénéfices qu'ils conservent dans leurs comptes. Ces valeurs dans ces deux sections doivent être égales au montant sous Actifs - d'où le terme bilan.
Cependant, avant de créer la section Passif et capitaux propres, vous devez d'abord établir les sous-catégories d'actifs. De cette façon, vous aurez moins de problèmes de formatage.
4. Saisie des catégories
Les atouts
Chaque entreprise et industrie aura ses propres sous-catégories d'actifs. Cependant, ce sont les divisions typiques de la plupart des entreprises : actifs courants, actifs fixes ou à long terme et autres actifs. Ensuite, il est divisé en petites catégories.
Les actifs existants sont des actifs que vous pouvez liquider rapidement. Il s'agit généralement de liquidités, de comptes débiteurs, de stocks et de placements à court terme. En revanche, les actifs fixes ou à long terme sont difficiles à convertir en devises. Cela peut être comme l'immobilier, l'équipement de bureau, les investissements à long terme, etc.
Les autres actifs sont généralement des éléments mineurs qui ne sont pas facilement identifiables dans les actifs courants ou à long terme. Ceux-ci peuvent inclure des dépenses payées d'avance (telles que des cotisations), des actifs d'impôt différé (tels que des remboursements) et des avances aux employés.
Bien que ces classes s'appliquent à la plupart des entreprises, votre entreprise peut avoir une classe d'actifs unique, vous devez donc revoir vos opérations avant que cela ne soit considéré comme définitif.
Obligations et équité
Comme pour les actifs, les passifs et les capitaux propres, il existe trois sous-catégories principales : les passifs courants, les passifs à long terme et les capitaux propres. Comme le terme l'indique, les passifs courants sont des obligations qu'une entreprise doit remplir soit en un an, soit en un cycle d'exploitation (où un cycle d'exploitation fait référence au temps nécessaire pour convertir les stocks en ventes).
Les passifs courants peuvent inclure les comptes fournisseurs et les bailleurs, les prêts à court terme des banques et des créanciers, les impôts sur le revenu, les salaires à payer, les biens et services payés d'avance et la partie courante de la dette à long terme.
Sous Passif à long terme, vous trouverez des prestations de dette à long terme, un impôt sur le revenu différé et un fonds de pension, si la loi l'exige.
Enfin, l'équité est le montant que vous investissez dans l'entreprise. Si vous dirigez une société, cette division et sa subdivision sont plutôt appelées capitaux propres.
Vous trouverez également les bénéfices non répartis dans la section capitaux propres, qui correspondent au montant que l'entreprise a gagné au cours de la période moins les dividendes versés.
5. Ajouter des valeurs
Sous Actifs, ajoutez les valeurs de chaque sous-catégorie pour voir combien vous avez pour chaque division. Vous devrez ensuite additionner chaque sous-total pour obtenir la valeur totale des actifs de votre entreprise.
De même, vous devez également ajouter les valeurs de chaque sous-catégorie de passif et de capitaux propres pour savoir combien les actifs de votre entreprise proviennent des créanciers, des propriétaires et des bénéfices.
Notez que les valeurs totales de la section Actif et de la section Passif et capitaux propres doivent correspondre. Sinon, il peut y avoir une erreur dans votre comptabilité.
6. Quelques formules utiles
Vous pouvez utiliser les valeurs que vous trouvez au bilan pour regarder leurs ratios financiers. Ces formules évaluent les performances de votre entreprise et peuvent être utilisées pour comparer avec d'autres entreprises similaires du même secteur.
ratio d'endettement
C'est le pourcentage de la dette d'une entreprise par rapport à ses actifs. La formule pour cela est Total du passif / Total de l'actif. Si vous obtenez une valeur supérieure à 100 %, cela signifie que les dettes de l'entreprise sont supérieures à l'ensemble de ses actifs. Des taux plus élevés sont également plus à risque de défaut – mais cette valeur varie selon les industries.
Comme l'immobilier et les services publics, les entreprises à forte intensité de capital ont généralement des taux d'endettement moyens plus élevés que les entreprises basées sur le secteur des services.
Ratio actuel
Cette valeur indique la capacité de l'entreprise à rembourser ses emprunts à court terme avec ses liquidités. Ceci est calculé en divisant Actifs courants sur passifs courants. Si la valeur que vous obtenez ici est inférieure à zéro, il existe un risque que l'entreprise fasse défaut sur ses prêts à court terme en raison d'un manque de liquidité.
Main-d'œuvre
Quand Les passifs courants d'une entreprise sont soustraits de ses actifs courants Vous obtenez un fonds de roulement. Ce montant indique le montant de trésorerie et d'équivalents de trésorerie dont dispose l'entreprise après avoir remboursé ses obligations actuelles.
S'il existe une différence positive significative entre les deux, l'entreprise peut facilement croître et étendre ses activités. Mais s'il est proche de zéro, voire négatif, il peut avoir des difficultés à payer ses prêts et obligations, ou pire, il peut faire faillite.
Ratio Actif Sur Capitaux Propres
Le ratio actifs/fonds propres (A/E) est calculé en divisant Total des capitaux propres sur le total des actifs. Cette formule montre combien l'entreprise est financée par les propriétaires par rapport au montant financé par des prêts.
Une entreprise avec un ratio A/E élevé peut indiquer que la plupart de son financement provient de propriétaires, ce qui signifie qu'elle n'a pas beaucoup d'obligations à payer. A l'inverse, un ratio A/E faible signifie que la plupart de ses actifs sont venus sous forme de prêts ou de crédits.
Si une entreprise a un flux de trésorerie stable, un ratio A/E inférieur aura un impact réduit sur ses opérations quotidiennes. Cependant, cela le rend vulnérable aux prix, aux intérêts et aux changements drastiques, ce qui lui donne moins de latitude pour réagir.
Où trouver des modèles de bilan
Bien que vous sachiez maintenant comment créer un bilan, il est parfois préférable de trouver un modèle à suivre. Vous pouvez le faire dans Excel en cliquant sur Fichier. Allez dans le nouvel onglet, puis dans la barre de recherche, tapez Bilan. Après une recherche rapide, Excel vous donnera au moins trois modèles que vous pouvez utiliser.
Alternativement, vous pouvez également visiter Vertex42 ou FreshBooks ou Sage.com Pour télécharger un modèle à partir de n'importe quel site Web.
Suivez votre entreprise
Quelle que soit votre entreprise, vous devez garder une trace de la façon dont les choses se passent. De cette façon, vous n'entrerez pas aveuglément et ne prendrez pas de décisions sans chiffres pour vous appuyer. Après tout, un bon entrepreneur doit connaître son entreprise comme sa poche.
Le bilan, le compte de résultat et le document de trésorerie ne sont que quelques-uns des documents de base dont vous avez besoin pour garder un œil sur vos finances. Mais une fois que votre entreprise se développe et que vos finances se compliquent, engagez un comptable professionnel pour vous assurer que tous vos chiffres sont corrects.
