كيفية إنشاء الميزانية العمومية في Microsoft Excel

سواء كنت تمتلك شركة صغيرة أو شركة ضخمة مُتعددة الجنسيات ، فأنت بحاجة إلى فهم كيفية نمو شركتك. لذلك يجب عليك تتبع الشؤون المالية لشركتك من خلال مراجعة البيانات المالية المختلفة.

يُوضح بيان الدخل ، على سبيل المثال ، كيف تقوم الشركة بالحصول على الأموال وكيفية إنفاقها. بدلاً من ذلك ، يُتيح لك بيان التدفق النقدي معرفة مقدار النقد المُتاح لديك ، مما يُتيح لك وضع ميزانية لنفقاتك بشكل صحيح. تحقق من أفضل برامج المحاسبة للأعمال التجارية الصغيرة (المجانية والمدفوعة).

أخيرًا ، هناك الميزانية العمومية ، والتي تُعد أيضًا واحدة من البيانات المالية الأساسية. فيما يلي دليل سريع لمساعدتك في إنشاء تطبيق خاص بك في Microsoft Excel.

كيفية إنشاء الميزانية العمومية في Microsoft Excel - شروحات

ما هي الميزانية العمومية ، ولماذا تحتاجها؟

كيفية إنشاء الميزانية العمومية في Microsoft Excel - شروحات

قائمة الميزانية العمومية ‏ هي بيان محاسبي لوحدة اقتصادية ما في تاريخ محدد، يتم الحصول على معلومات مهمة من خلال هذه القائمة المالية وخصوصاً مدى سيولة الوحدة الاقتصادية باستخدام نسب مالية معينة.

ستُتيح لك الميزانية العمومية رؤية تفاصيل أصول الشركة والتزاماتها وحقوق الملكية. في نظرة واحدة ، سترى مقدار ما جاء من الشركة من الأرباح المُحتجزة وحقوق الملكية والقروض.

مع وجود هذه المعلومات في متناول اليد ، يُمكنك حساب عائد الاستثمار ونسبه المالية المختلفة. يُمكنك بعد ذلك مقارنة هذه القيم بشركات مماثلة في نفس الصناعة. سيعطيك هذا فكرة عن كيفية أداء العمل مقابل نظرائه.

1. تحديد الوقت المطلوب تغطيته

كما هو الحال مع البيانات المالية الأخرى ، عليك اختيار فترة لتغطيتها. عادةً ما يبدأ الوقت في الأول من يناير وينتهي في الحادي والثلاثين من ديسمبر.

ومع ذلك ، يُمكنك أيضًا اختيار فترة مختلفة للحساب ، تُسمى السنة المالية ، والتي تبدأ في 1 أكتوبر وتنتهي في 30 سبتمبر. لاحظ أنه يجب أن تكون أي فترة تستخدمها هنا متسقة عبر بياناتك الأخرى.

2. إعداد حساباتك

لتجنب متاعب الاضطرار إلى البحث في سجلاتك عند إعداد ميزانيتك العمومية ، يجب عليك إعدادها مسبقًا. تأكد من توفر لك بيان التدفق النقدي وكشوف الحسابات المصرفية وكشوف حساب القرض وأرصدة بطاقات الائتمان الخاصة بك.

قبل أن تبدأ ، تحتاج إلى معرفة قيمة الأصول والمخزون المُتاح. لا تنسَ تضمين المبلغ الذي وضعته لبدء عملك ، بالإضافة إلى الاستثمارات التي قام بها أشخاص وكيانات أخرى.

3. إنشاء ملف Excel

كيفية إنشاء الميزانية العمومية في Microsoft Excel - شروحات

بمجرد معرفة الفترة التي ستُغطيها ولديك القيم التي تحتاجها ، فقد حان الوقت لإنشاء ملف Excel. افتح ملفًا جديدًا على Microsoft Excel. أدخل الميزانية العمومية [اسم الشركة] في الخلية A1 لسهولة التعرف عليها.

اترك بعض المساحة للتنسيق ، ثم اكتب الأصول في العمود الأول من الصف الثالث. هذا هو القسم الذي ستضع فيه قيمًا لكل شيء تمتلكه شركتك. ثم في العمود الثالث من نفس الصف ، اكتب السنة المالية التي تُغطيها.

بعد الأصول ، يجب عليك إنشاء قسم الالتزامات وحقوق الملكية المقابل. تُشير الالتزامات إلى المبالغ التي تدين بها الشركة لأطراف ثالثة ، بما في ذلك البنوك والموردين وأصحاب العقارات والحكومة.

من ناحية أخرى ، تُشير حقوق الملكية إلى المبلغ الذي جمعه المالكون للنشاط التجاري ، بالإضافة إلى أي أرباح تحتفظ بها في حساباتها. يجب أن تُساوي هذه القيم في هذين القسمين المبلغ المذكور تحت الأصول — ومن هنا جاء مصطلح الميزانية العمومية.

ومع ذلك ، قبل إنشاء قسم الالتزامات وحقوق الملكية ، يجب عليك أولاً وضع الفئات الفرعية للأصول. بهذه الطريقة ، ستواجه مشاكل أقل في التنسيق.

4. إدخال الفئات

كيفية إنشاء الميزانية العمومية في Microsoft Excel - شروحات

الأصول

سيكون لكل نشاط تجاري وصناعة فئات فرعية فريدة خاصة به من الأصول. ومع ذلك ، فهذه هي الأقسام النموذجية التي تمتلكها معظم الشركات: الأصول الجارية ، الأصول الثابتة أو طويلة الأجل ، والأصول الأخرى. ثم يتم تقسيمها إلى فئات صغيرة.

الأصول الحالية هي أصول يُمكنك تسييلها بسرعة. هذه عادةً ما تكون نقدية ، وحسابات القبض ، والمخزون ، والاستثمارات قصيرة الأجل. من ناحية أخرى ، يصعب تحويل الأصول الثابتة أو طويلة الأجل إلى عملة. يمكن أن تكون مثل العقارات ، والمعدات المكتبية ، والاستثمارات طويلة الأجل ، وأكثر من ذلك.

الأصول الأخرى عادة ما تكون عناصر ثانوية لا يُمكن تحديدها بسهولة ضمن الأصول الحالية أو طويلة الأجل. يمكن أن تشمل هذه النفقات المدفوعة مسبقًا (مثل الاشتراكات) ، وأصول الضريبة المؤجلة (مثل المبالغ المستردة) ، وسلف الموظفين.

بينما تنطبق هذه الفئات على معظم الشركات ، قد يكون لشركتك فئة أصول فريدة ، لذا يجب عليك مراجعة عملياتك قبل اعتبار ذلك نهائيًا.

الالتزامات وحقوق الملكية

كيفية إنشاء الميزانية العمومية في Microsoft Excel - شروحات

على غرار الأصول والالتزامات وحقوق الملكية ، هناك ثلاث فئات فرعية رئيسية: المطلوبات المتداولة والمطلوبات طويلة الأجل وحقوق الملكية. كما يوحي المصطلح ، فإن المطلوبات المتداولة هي التزامات يجب على الشركة الوفاء بها إما في عام واحد أو في دورة تشغيل واحدة (حيث تُشير دورة التشغيل الواحدة إلى الوقت الذي يستغرقه تحويل المخزون إلى مبيعات).

يمكن أن تشمل الالتزامات المتداولة الحسابات المستحقة الدفع للموردين والمؤجرين ، والقروض قصيرة الأجل من البنوك والدائنين ، وضرائب الدخل ، والرواتب المستحقة الدفع ، والسلع والخدمات المدفوعة مسبقًا ، والجزء الحالي من الديون طويلة الأجل.

ضمن الالتزامات طويلة الأجل ، ستجد مزايا الديون طويلة الأجل وضريبة الدخل المؤجلة وصندوق المعاشات التقاعدية ، إذا كان ذلك مطلوبًا بموجب القانون.

أخيرًا ، حقوق الملكية هي المبلغ الذي تضعه في العمل. إذا كنت تُدير شركة ، فإن كلاً من هذا القسم وقسمه الفرعي يسمى حقوق المساهمين بدلاً من ذلك.

ستجد أيضًا الأرباح المحتجزة ضمن قسم حقوق الملكية ، وهو المبلغ الذي كسبته الشركة في الفترة ناقصًا الأرباح المدفوعة.

5. إضافة القيم

كيفية إنشاء الميزانية العمومية في Microsoft Excel - شروحات

ضمن الأصول ، أضف القيم لكل فئة فرعية لمعرفة مقدار ما لديك لكل قسم. ستحتاج بعد ذلك إلى إضافة كل إجمالي فرعي للحصول على إجمالي قيمة أصول شركتك.

وبالمثل ، يجب عليك أيضًا إضافة القيم لكل فئة فرعية من المسؤولية وحقوق الملكية لمعرفة مقدار أصول شركتك من الدائنين والمالكين والأرباح.

لاحظ أنَّ القيم الإجمالية لقسم الأصول وقسم الالتزامات وحقوق الملكية يجب أن تتطابق. خلاف ذلك ، قد يكون هناك خطأ في المحاسبة الخاصة بك.

6. بعض الصيغ المفيدة

يُمكنك استخدام القيم التي تجدها في الميزانية العمومية لإلقاء نظرة على نسبها المالية. تُقيم هذه الصيغ أداء عملك ويمكن استخدامها للمقارنة مع شركات أخرى مماثلة في نفس الصناعة.

نسبة الديون

كيفية إنشاء الميزانية العمومية في Microsoft Excel - شروحات

وهي النسبة المئوية لديون الشركة المقاسة مقابل أصولها. الصيغة الخاصة بذلك هي إجمالي الإلتزامات / إجمالي الأصول. إذا حصلت على قيمة أكبر من 100٪ ، فهذا يعني أن ديون الشركة أكبر من جميع أصولها. النسب المرتفعة هي أيضًا أكثر عرضةً لخطر التخلف عن السداد — لكن هذه القيمة تختلف بين الصناعات.

مثل العقارات والمرافق ، عادة ما تحصل الشركات كثيفة رأس المال على متوسط ​​قيم نسبة دين أعلى من الشركات القائمة على صناعة الخدمات.

النسبة الحالية

كيفية إنشاء الميزانية العمومية في Microsoft Excel - شروحات

تُوضح هذه القيمة قدرة الشركة على سداد قروضها قصيرة الأجل بأصولها السائلة. يتم حساب ذلك بقسمة الأصول المتداولة على الالتزامات المتداولة. إذا كانت القيمة التي تحصل عليها هنا أقل من الصفر ، فهناك خطر من أنَّ الشركة قد تتخلف عن سداد قروضها قصيرة الأجل بسبب نقص السيولة.

القوى العاملة

كيفية إنشاء الميزانية العمومية في Microsoft Excel - شروحات

عندما تطرح الالتزامات المتداولة لشركة ما من أصولها الحالية ، تحصل على رأس المال العامل. يُوضح هذا المبلغ مقدار النقد والنقد المعادل لدى الشركة بعد سداد التزاماتها الحالية.

إذا كان هناك فرق إيجابي كبير بين الاثنين ، يُمكن للشركة بسهولة أن تنمو وتوسع نطاق أعمالها. ولكن إذا كانت قريبة من الصفر ، أو حتى سلبية ، فقد تواجه مشكلة في سداد قروضها والتزاماتها ، أو ما هو أسوأ من ذلك ، قد تُفلس.

نسبة الأصول إلى حقوق الملكية

كيفية إنشاء الميزانية العمومية في Microsoft Excel - شروحات

يتم احتساب نسبة الأصول إلى حقوق الملكية (A / E) بقسمة إجمالي حقوق الملكية على إجمالي الأصول. تُوضح هذه الصيغة مقدار تمويل الشركة من قبل المالكين مقابل المبلغ الممول من خلال القروض.

قد تُشير الشركة ذات نسبة A / E المرتفعة إلى أنَّ معظم تمويلها جاء من المالكين ، مما يعني أنه ليس لديها الكثير من الالتزامات لدفعها. على العكس من ذلك ، فإنَّ نسبة A / E المنخفضة تعني أنَّ معظم أصولها جاءت في شكل قروض أو ائتمانات.

إذا كان لدى الشركة تدفق نقدي ثابت ، فإنَّ نسبة A / E المُنخفضة سيكون لها تأثير منخفض على عملياتها اليومية. ومع ذلك ، فإنه يجعلها عرضة للسعر والفائدة والتغيرات الجذرية ، مما يمنحها مساحة أقل للرد.

أين تجد نماذج الميزانية العمومية

كيفية إنشاء الميزانية العمومية في Microsoft Excel - شروحات

على الرغم من أنك قد تعرف الآن كيفية إنشاء ميزانية عمومية ، إلا أنه من الأفضل أحيانًا العثور على نموذج لاتباعه. يُمكنك القيام بذلك في Excel عن طريق النقر فوق ملف. انتقل إلى علامة التبويب الجديدة ، ثم في شريط البحث ، اكتب Balance Sheet. بعد بحث سريع ، سيمنحك Excel ثلاثة نماذج على الأقل يُمكنك استخدامها.

بدلاً من ذلك ، يُمكنك أيضًا زيارة Vertex42 أو FreshBooks أو Wise.com لتنزيل نموذج من موقع أي منها على الويب.

تتبع عملك

مهما كان عملك التجاري ، يجب أن تُتابع كيف تسير الأمور. بهذه الطريقة ، لن تدخل بشكل أعمى وتتخذ قرارات بدون أرقام لدعمك. بعد كل شيء ، يجب على رائد الأعمال الجيد أن يعرف أعماله مثل ظهر يده.

تُعد الميزانية العمومية وبيان الدخل ووثيقة التدفق النقدي مجرد بعض المستندات الأساسية التي تحتاجها لمراقبة أموالك. ولكن بمجرد أن ينمو عملك وتُصبح أموالك المالية معقدة ، قم بتعيين محاسب محترف لضمان حصولك على جميع أرقامك بشكل صحيح.

المصدر
زر الذهاب إلى الأعلى