كيفية فهم ضرائب Bitcoin والعملات المُشفرة في هذا العام

إنه وقت مُثير (ومُحبط) للـ Bitcoin والعملات المُشفرة المُختلفة. نمت صناعة العملات الرقمية بشكل كبير منذ عام 2009 ، ولكن مع حلول موسم الضرائب ، غالبًا ما يُترك عشاق Bitcoin في حيرة من أمرهم وهم يتساءلون ، “من يدفع الضرائب على أرباح العملة المُشفرة؟”

إذا كنت حائزاً للعملات الرقمية أو متداولاً لها ، فإنك على الأرجح في وقت من الأوقات ستدفع ضرائب على العملات الرقمية. ويختلف المبلغ من دولة لأخرى ، لكن من الشائع بين السلطات المختصة بالضرائب أن تعامل أصول العملات الرقمية معاملة الأصول الرأسمالية. ونظراً لأن دفع الضرائب المفروضة عليك يمثل التزاماً قانونياً ، فمن الضروري فهم الأمر وتنفيذه بصورة صحيحة. تحقق من شرح رسوم العملات المُشفرة الرئيسية وكيف تُكلفك المال.

في العديد من البلدان ، تخضع العملات الرقمية للضرائب ، وغالباً ما يكون تداول العملات الرقمية أو إنفاقها أو بيعها معاملات خاضعة للضرائب. لحساب الضرائب ، ستحتاج إلى دراسة المكاسب والخسائر الرأسمالية ، وربما تحتاج إلى دفع ضرائب دخل إذا كنت تحصل على العملات الرقمية كمدفوعات. لذا ، هل يجب عليك دفع ضرائب على عملتك المشفرة؟

هل يجب عليّ دفع ضرائب عند شراء أو بيع العملات الرقمية؟

لا توجد إجابة بسيطة على هذا السؤال. تعتمد الضرائب المفروضة عليك على مكان تواجدك ، وفترة حيازتك للعملات المُشفرة ، ونوع النشاط الذي تُمارسه، وغير ذلك من العوامل. بوجهٍ عام، ستحتاج على الأرجح إلى دفع الضرائب أو تعويض خسائر البيع ولكن ليس عند الشراء.

ضرائب العملات الرقمية ليست أمراً سهلاً دائماً ، فهي أصول جديدة إلى حد ما ، ولا تزال السلطات المسؤولة عن الضرائب تضع لوائح خاصة بالعملات الرقمية. لكن مسؤولية متابعة المكاسب والخسائر الخاضعة للضرائب ودفع مبلغ الضرائب الصحيح بحسب الإطار التنظيمي المطبق في بلدك ، تقع على عاتقك وحدك.

كيف ترى مصلحة الضرائب العملة المُشفرة

تمت كتابة هذه المقالة للسنة الضريبية 2022/2023 للمقيمين في الولايات المتحدة وقد لا تنطبق على بلدان أخرى. يُرجى ملاحظة أنَّ هذه المقالة لا يُقصد بها أن تكون بديلاً عن المشورة والتوجيه الضريبي القانوني. إذا كنت تمتلك عملة مشفرة ، فنحن نوصي بشدة باستشارة مُتخصص ضرائب مُعتمد.

ينص إشعار IRS 2014–21 على أنه يتم التعامل مع العملات المشفرة على أنها ملكية وليست عملة ، ويتم تطبيق جميع قوانين الضرائب الفيدرالية السارية على معاملات الملكية. تنطبق أيضًا العديد من القواعد والإرشادات التي تنطبق على الأسهم في حسابات الوساطة الخاضعة للضريبة على العملات المُشفرة.

تشير الضرائب على العملات المشفرة إلى الضرائب المفروضة على الأرباح المحققة من شراء أو بيع أو نقل الأصول الرقمية. تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية السيناريوهات التالية أحداثًا خاضعة للضريبة:

  1. تداول العملات المشفرة بعملة ورقية مثل الدولار الأمريكي.
  2. تداول عملة مشفرة بأخرى.
  3. شراء السلع أو الخدمات بالعملة المشفرة.
  4. كسب العملة المشفرة كدخل أو دفع مقابل خدمة أو منتج.
  أفضل التطبيقات لكتابة السيناريوهات لنظامي Android و iOS

ستتحمل ضريبة أرباح رأس المال إذا انطبق عليك أي من هذه الأحداث الخاضعة للضريبة. على سبيل المثال ، إذا اشتريت عملة رقمية بمبلغ 1000 دولار وقمت ببيعها لاحقًا مقابل 2000 دولار ، فستتم مطالبتك بدفع ضرائب على ربحك البالغ 1000 دولار وفقًا لمعدل الضريبة الهامشي الخاص بك. إذا احتفظت بالعملة الرقمية لمدة تزيد عن عام قبل البيع ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على معدل ضرائب أقل على أرباح رأس المال على المدى الطويل.

دفع الضرائب على العملات المشفرة المُتداولة

في كل مرة تبيع فيها حيازات من العملات المشفرة ، يجب عليك الإبلاغ عن هذه المعاملة عن طريق ملء نموذج 8949 [PDF]. ومع ذلك ، يُمكنك دمج كل هذه المعاملات في نهاية العام لتحديد ما إذا كان لديك ربح صافٍ أو صافي خسارة ، ثم استخدم هذا الرقم لتحديد التأثير الضريبي.

إذا كان لديك مكاسب صافية ، فسوف تدين بضرائب على المبلغ الذي ربحته. إذا كانت لديك خسارة صافية ، فإن المبلغ الذي خسرته سيقلل من التزاماتك الضريبية الإجمالية ، مما يعني أنك ستدين بأموال أقل مقابل الوقت الضريبي.

عند تداول العملات المشفرة ، يجب عليك تتبع التفاصيل التالية للرجوع إليها في النموذج 8949 الخاص بك:

  1. وصف الأصول.
  2. السعر الذي دفعته للحصول عليها.
  3. التاريخ الذي حصلت عليها فيه.
  4. التاريخ الذي قمت ببيعها فيه.
  5. المبلغ الذي ربحته من بيع الأصول.

لا تحتاج إلى الإبلاغ عن العملات المُشفرة حتى تبيع ممتلكاتك. إذا اشتريت مجموعة من Bitcoin في عام 2017 ولم تلمسها منذ ذلك الحين ، فيمكنك الاسترخاء الآن. إذا قمت ببيع جزء فقط من ممتلكاتك ، فأنت تحتاج فقط إلى دفع ضرائب على هذا الجزء.

بعد إكمال النموذج 8949 ، يجب على المقيمين في الولايات المتحدة الذين لديهم مكاسب رأسمالية من معاملات العملة المشفرة إكمال الجدول D (نموذج 1040) [PDF] ، والذي يجب إرفاقه بإقرار ضريبة الدخل الفيدرالية. قد لا يتوفر نموذج الجدول D إلا في إصدارات أكثر تكلفة إذا كنت تستخدم تطبيق ضرائب لتقديم الضرائب المُترتبة.

إذا كنت تتداول عملة مُشفرة مقابل شيء ليس نقودًا (على سبيل المثال ، عملة مُشفرة مختلفة) ، فإنَّ مصلحة الضرائب لا تزال ترى أنك قمت ببيع العملة المشفرة أولاً ثم اشتريت العنصر مع العائدات. هذا يعني أنه يتعين عليك دفع ضرائب على مبلغ العملة المشفرة التي تم تداولها.

  أفضل الطرق لإنشاء نموذج الليثوفان ثلاثي الأبعاد المطبوع الخاص بك

دفع الضرائب على معاملات العملات المشفرة

في كل مرة تقوم فيها بتعدين القليل من العملات المشفرة بنجاح ، يُعتبر هذا حدثًا خاضعًا للضريبة في نظر مصلحة الضرائب الأمريكية ، ويتم تصنيف هذه الأحداث الخاضعة للضريبة على أنها دخل تجاري عادي. يجب عليك تتبع كل يوم حدث فيه حدث تعدين ناجح ، ثم تحديد القيمة السوقية العادلة للعملات المشفرة التي قمت بتعدينها في تلك الأيام.

  1. إذا كان التعدين هواية ، فقم بالإبلاغ عن المبلغ المكتسب كـ “دخل آخر” في نموذج إقرار ضريبة الدخل الفردي 1040 [PDF].
  2. إذا كان التعدين عملاً تجارياً ، فأبلغ عن دخلك عن طريق ملء الجدول C (نموذج 1040) [PDF].

لنفترض أنك قمت ببناء منصة موفرة للطاقة لتعدين Ethereum كمشروع مُمتع في عطلة نهاية الأسبوع ؛ ربما قمت بتشغيله لفترة من الوقت وحصلت بالفعل مع بعض العملات الرقمية في جيبك. لقد واجهت للتو حدثًا خاضعًا للضريبة ، وفقًا لمصلحة الضرائب. يُمكنك معرفة المزيد حول التمييز بين هواية ومشروع تجاري على موقع ويب مصلحة الضرائب. تحقق من ما هو جسر العملات المشفرة؟ ولماذا يُعتبر مهم؟

دفع الضرائب على الإسقاط الجوي وانقسام السلسلة

الإسقاط الجوي عبارة عن حيلة تسويقية للعملات المُشفرة تستخدم عادةً لتعزيز الوعي بعملة رقمية جديدة. يتضمن الإيداع غير المرغوب فيه لرمز أو عملة مشفرة في عناوين محفظة متعددة.

انقسام السلسلة هو تغيير جذري لبروتوكولات شبكة Blockchain أو بشكل أساسي تقسيم عملة مُشفرة واحدة.

كانت مصلحة الضرائب بطيئة في نشر النصائح حول أرباح العملات المشفرة ، وخاصة عمليات الإسقاط الجوي والعملات المشفرة شديدة التشعب. ومع ذلك ، ينص إشعار عام 2019 من مصلحة الضرائب الأمريكية [PDF] على أنَّ عمليات الإسقاط الجوي وانقسام السلسلة تخضع للضريبة كدخل عادي.

مقارنة بين مكاسب قصيرة الأجل ومكاسب طويلة الأجل

يحدد نوع مكاسب رأس المال معدل الضريبة. تعترف مصلحة الضرائب الأمريكية بنوعين من مكاسب وخسائر رأس المال:

  1. تحدث المكاسب أو الخسائر قصيرة الأجل عندما يكون الوقت بين الشراء والبيع سنة واحدة أو أقل ، ويتم فرض ضرائب عليها وفقًا لمعدل ضريبة الدخل الهامشي. إذا كان لديك العديد من المكاسب (أو الخسائر) قصيرة الأجل ، فقم بحساب صافيها معًا.
  2. تحدث المكاسب أو الخسائر طويلة الأجل عندما يكون الوقت بين الشراء والبيع سنة واحدة على الأقل ويوم واحد أو أكثر ، ويتم فرض ضرائب عليها وفقًا لمعدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية. إذا كان لديك العديد من المكاسب (أو الخسائر) طويلة الأجل في عام معين ، فقم بحساب صافيها معًا.
  أفضل التطبيقات لإزالة العلامة المائية من الصور على جميع الأجهزة

يتم فرض ضريبة على أرباح رأس المال بمعدل 0٪ أو 15٪ أو 20٪ ، اعتمادًا على شريحة الضرائب الخاصة بك:

ملحوظة: هذه المعدلات تختلف عن تلك الخاصة بالدخل العادي. لدى مصلحة الضرائب مزيد من المعلومات حول مكاسب رأس المال. تحقق من ما هي مُجمّعات سيولة العملات المشفرة؟ لماذا هي مهمة جدًا لـ DeFi؟

عواقب عدم الإبلاغ عن أرباح العملة المُشفرة إلى مصلحة الضرائب

إذا لم تقم بالإبلاغ عن أرباح العملة المشفرة الخاصة بك ، فأنت معرض لخطر العقوبات ، بما في ذلك دفع الأرباح أو مواجهة تهم جنائية. إذا كنت قد اشتريت عملات رقمية منذ أشهر ، قبل اتباع نصيحة هذه المقالة ، ولم يكن لديك السجلات الصحيحة أو المعلومات الكاملة ، فلا داعي للذعر. اجمع أي معلومات تاريخية يُمكنك الحصول عليها ، وقم بعمل تقديرات معقولة لملء الفجوات ، وابدأ التتبع من هذا اليوم فصاعدًا. إذا وعندما يتم تدقيقك في المستقبل ، فإنَّ وجود هذه السجلات سيُظهر لمصلحة الضرائب الأمريكية أنك مارست العناية الواجبة.

أخيرًا ، يُعتبر التهرب الضريبي جريمة جنائية. لا تشترك في الفكرة القائلة بأن دفع ضرائب العملة المشفرة غير ضروري لأن إخفاء هوية العملة المشفرة يجعل من المستحيل على مصلحة الضرائب الأمريكية تتبع المعاملات إليك وتحميلك المسؤولية عن أي مكاسب قد تكون قد حققتها. تم تقديم نفس الحجج حول وظائف العمل التي تدفع نقدًا تحت الطاولة ولكن تم إتهام أغلبهم بالتهرب الضريبي بالفعل. بغض النظر عما إذا كانت المعاملات قابلة للتتبع بشكل عملي ، فإن دفع الضرائب هو الشيء القانوني والأخلاقي الذي يجب القيام به. تحقق من أفضل التطبيقات لمساعدتك في التعامل مع مخاوفك والضغوط المالية.

توسيع نطاق معرفتك بالعملات المشفرة — ولكن ادفع ضرائبك!

مع استمرار العملة المشفرة في اتجاه صعودي وشعبية ، من المهم فهم الآثار الضريبية. احتفظ بسجل لجميع الأحداث الخاضعة للضريبة المُتعلقة بالعُملات المُشفرة ، واملأ النماذج القابلة للتطبيق عند حلول موسم الضرائب ، لإراحة بالك.

ومع ذلك ، هناك ما هو أكثر في عالم العملات المشفرة من شراء وبيع عملات Bitcoin. قد ترغب في النظر إلى Ethereum أو Tether أو USD Coin (USDC) أو بعض العملات المشفرة الناشئة الأخرى. تنطبق النصيحة التي تمت مشاركتها في هذه المقالة على الأحداث الخاضعة للضريبة لأي عملة مُشفرة ، وليس فقط Bitcoin ، لذا فأنت متقدم على اللعبة لموسم الضرائب القادم. يُمكنك الإطلاع الآن على ما هي عملات الميم؟ هل يجب أن تستثمر في هذه العُملات المُشفرة؟

المصدر
انتقل إلى أعلى